Onderstaande tabel geeft een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Het betreft met name de OZB, de toeristenbelasting, de forensenbelasting en de uitkering uit het gemeentefonds. Deze middelen kennen in tegenstelling tot heffingen als de riool- of afvalstoffenheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen worden, evenals de ontvangsten van de specifieke uitkeringen in de programma’s waarvan ze voor een deel de kosten dekken, onder de baten verantwoord. Voor het totaalbeeld van alle lokale heffingen wordt verwezen naar paragraaf Lokale heffingen.
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
In de tabel wordt een overzicht gegeven van de algemene dekkingsmiddelen. Onder de tabel worden de onderdelen kort toegelicht.
| Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (bedragen * € 1.000) | |||||||
| Realisatie | Begroting | Toelichting | |||||
| 2018 | 2019* | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||
| * Raming inclusief begrotingswijzigingen t/m voortgangsnota 2019. | |||||||
| Lokale heffingen: | ** Algemene uitkering uit het gemeentefonds o.b.v. de meicirculaire 2019, exclusief integratie-uitkering sociaal domein. | ||||||
| *** Geprognosticeerde stand per 31 december. | |||||||
| Onroerende zaakbelastingen | 4.279 | 4.301 | 4.402 | 4.417 | 4.432 | 4.447 | |
| Toeristenbelasting | 1.598 | 1.447 | 1.447 | 1.447 | 1.447 | 1.447 | |
| Forensenbelasting | 141 | 138 | 141 | 144 | 147 | 150 | |
| Algemene uitkering uit het gemeentefonds** | 24.404 | 24.640 | 24.913 | 25.561 | 26.201 | 26.901 | |
| Dividenden | 326 | 325 | 285 | 285 | 285 | 285 | |
| Vrije Algemene Reserve*** | 9.195 | 7.349 | 10.827 | 8.877 | 7.165 | 6.919 | |
| Totaal algemene dekkingsmiddelen | 39.943 | 38.200 | 42.015 | 40.713 | 39.677 | 40.149 | |
| Bedrag voor onvoorzien | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 |
Lokale heffingen
De inkomsten uit de OZB voor 2020 zijn geraamd op basis van een trend van 1,5% (€ 65.000) en de areaalontwikkeling (€ 15.000). Daarnaast wordt in het kader van de bezuinigingen (“communicerende vaten”) een verhoging van de OZB geraamd ter compensatie van lagere lasten voor 2020 in het GRP met als gevolg een verlaging van de rioolrechten van 1% (€ 21.000).
Voor de jaren 2021 t/m 2023 is de raming gebaseerd op de OZB-opbrengst van het voorafgaande jaar plus de meeropbrengst als gevolg van het areaal accres (areaal accres 2021 t/m 2022 € 15.000 per jaar).
De ramingen voor de forensenbelasting worden bepaald door de raming van een voorafgaand jaar plus de trendmatige ontwikkeling.
Voor het beleid omtrent de lokale heffingen wordt verder verwezen naar de paragraaf lokale heffingen.
Algemene uitkering uit het gemeentefonds.
De algemene uitkering is berekend op basis van de meicirculaire 2019.
Dividenden
De gemeente Aa en Hunze ontvangt jaarlijks dividenduitkeringen uit hoofde van haar aandelenbezit in de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Enexis, Essent Milieu en de Waterleidingmaatschappij Drenthe.
Vrije Algemene Reserve (VAR)
Voor 2020 wordt per saldo een storting aan de VAR verwacht van € 3.479.000 (saldo van stortingen ad € 7.112.000 en onttrekkingen ad € 3.633.000). Voor de periode 2021-2023 wordt per saldo een vermindering van € 3.909.000 (saldo van stortingen ad € 25.000 en onttrekkingen ad € 3.934.000) geraamd.
Saldo financieringsfunctie
De gemeente Aa en Hunze heeft ter financiering van haar activiteiten in het verleden totaal € 11,8 miljoen aangetrokken. De boekwaarde hiervan bedraagt op 1 januari 2019 € 1,7 miljoen. De hiermee gepaard gaande rentelasten bedragen € 37.000. Deze lasten worden volledig toegerekend aan de diverse programma’s op basis van de boekwaarde van de investeringen.
Bedrag voor onvoorzien
In de begroting is een bedrag op genomen van € 23.000.