Stand en verloop van de reserves en voorzieningen | Begroting 2027

De genoemde saldi van reserves en voorzieningen zijn inclusief de voorstellen zoals die in de begroting 2027 en de meerjarenbegroting zijn opgenomen.

Stand en verloop van de reserves en voorzieningen
	2027			2028			2029			2030			2031
Omschrijving	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo
(bedragen x € 1.000)
Algemene reserves	20.409		3.705	16.704		2.738	13.966		670	13.296		400	12.896
Bestemmingsreserves	18.982	3.000	2.355	19.628	2.119	2.793	18.954	2.119	2.862	18.210	19	1.708	16.521
Voorzieningen	8.043	2.385	2.614		2.385	2.307	7.892	2.385	2.194	8.083	2.331	2.441	7.973
Totaal	47.434	5.385	8.673	36.332	4.504	7.838	40.812	4.504	5.725	39.590	2.350	4.549	37.391

Verloop Algemene Reserves

De algemene reserve bestaat uit de WAR (Weerstandsdeel algemene reserve), de Algemene reserve van het grondbedrijf en de (Vrije algemene reserve) VAR.

De stand van de WAR en de reserve grondbedrijf is aan het eind van 2030 respectievelijk € 5,7 miljoen en €5,2 miljoen. Aan de WAR en de reserve grondbedrijf worden een onttrekking gedaan van € 450.000.

In de jaren 2027 tot en met 2030 wordt een beslag op de VAR gelegd van in totaal € 6,6 miljoen voor de dekking van de incidentele ambities.

Verloop Vrije Algemene Reserve (VAR)
Omschrijving	2027	2028	2029	2030
(bedragen x € 1.000)
geprognosticeerde stand per 1 januari	9.547	6.292	4.004	3.334
storting	0	0	0	0
onttrekking	3.255	2.288	670	400
geprognosticeerde stand per 31 december	6.292	4.004	3.334	2.934

Totaaloverzicht van reserves en voorzieningen

De voorstellen zoals die in de begroting 2027 zijn opgenomen resulteren in een verwachte stand van de VAR per 31 december 2030 van afgerond € 3,0 miljoen.

Totaaloverzicht van reserves en voorzieningen
	2027			2028			2029			2030			2031
Omschrijving	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo
(bedragen x € 1.000)
Weerstandsdeel Algemene Reserve (WAR)	5.653			5.653			5.653			5.653			5.653
Vrije Algemene Reserve (VAR)	9.547		3.255	6.292		2.288	4.004		670	3.334		400	2.934
Algemene reserve grondbedrijf	5.209		450	4.759		450	4.309			4.309			4.309
Totaal algemene reserves	20.409		3.705	16.704		2.738	13.966		670	13.296		400	12.896

Sociale wetgeving	100			100			100			100			100
Onderhanden Werk	3.312			3.312			3.312			3.312			3.312
Egalisatiereserve Groot onderhoud schoolgebouwen	290	19		309	19		328	19		347	19		365
Energieknelpunten dorpshuizen en sportaccommaodaties	471			471			471			471			471
Volkshuisvestingsfonds	621		69	552		69	483		69	414		69	345
Opvang en vastgoed	7.085			7.085			7.085			7.085			7.085
Uitvoeringskosten Nij Begun	1.804	882	532	2.154		1.000	1.154		1.154
Vereveningsreserve rijkstaken	2.202	2.100	1.590	2.712	2.100	1.560	3.252	2.100	1.500	3.852		1.500	2.352
Vrijwilligersfonds	50		25	25		25
Dekking kapitaallasten diverse investeringen	3.046		139	2.907		139	2.768		139	2.629		139	2.490
Totaal bestemmingsreserves	18.982	3.000	2.355	19.628	2.119	2.793	18.954	2.119	2.862	18.210	19	1.708	16.521

Wegenonderhoud	146	949	949	146	949	949	146	949	949	146	949	949	146
Gemeentelijk Riolering Plan (GRP)	180	680	848	12	680	678	14	680	673	21	680	669	32
Technisch onderhoud gemeentegebouwen	68	354	409	13	354	265	102	354	330	125	354	418	61
Technisch onderhoud monumenten	115	20	75	59	20	45	34	20	26	27	20	44	3
Technisch onderhoud gemeentegebouwen opvanglocaties	67	34		101	34		135	34		169	34		202
Schilderwerk gemeentegebouwen	90	103	69	124	103	174	53	103	55	102	103	126	79
Schilderwerk monumenten	66	15	60	20	15		35	15	16	33	15	3	45
Schilderwerk gemeentegebouwen opvanglocaties	47	24		71	24		94	24		118	24		141
Groot onderhoud dorpshuizen	78	54	51	81	54	85	50	54	30	74			74
Vijveronderhoud	-0			-0			-0			-0	0	-0	0
Pensioenvoorziening (vm) wethouders	5.609	105	105	5.609	105	105	5.609	105	105	5.609	105	105	5.609
Verlofsparen	745			745			745			745			745
Groot onderhoud Bruggen	435	48	16	467	48	6	508	48	8	549	48	127	470
Gebiedsfonds windpark Oostermoer	156		31	125			125			125			125
Bovenwettelijk verlof / IKB	230			230			230			230			230
Regeling vervroegde uittreding	12			12			12			12			12
Totaal voorzieningen	8.043	2.385	2.614	7.814	2.385	2.307	7.892	2.385	2.194	8.083	2.331	2.441	7.973

Totaal	47.434	5.385	8.673	44.146	4.504	7.838	40.812	4.504	5.725	39.590	2.350	4.549	37.391

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Reserve	Omschrijving	2027	2028	2029	2030
(bedragen x € 1.000)
Vereveningsreserve rijkstaken	Reservering bijdrage uitvoering	2.100	2.100	2.100	2.100
Reserve dekking kapitaallasten	Dekking afschrijving	-139	-139	-139	-139
Reserve onderwijsgebouwen	Reservering bijdrage onderhoud	19	19	19	19
Totaal		1.980	1.980	1.980	1.980

Overzicht incidentele lasten en baten op voorzieningen

In het onderstaande overzicht zijn de incidentele lasten en baten op de voorzieningen opgenomen. Het gaat om uitgaven vanuit de meerjaren onderhoudprogramma's. Er zijn geen incidentele baten. De voorzieningen worden op niveau gebracht door structurele stortingen vanuit de exploitatie.

Overzicht incidentele lasten en baten op voorzieningen
Omschrijving voorziening	lasten	baten
(bedragen x € 1.000)

Wegenonderhoud	3.581
Gemeentelijk Riolering Plan (GRP)	2.124
Technisch onderhoud gemeentegebouwen	737
Technisch onderhoud monumenten	100
Schilderwerk gemeentegebouwen	259
Schilderwerk monumenten	30
Groot onderhoud dorpshuizen	207
Vijveronderhoud	0
Pensioenvoorziening (vm) wethouders	105
Verlofsparen	0
Groot onderhoud Bruggen	262
Gebiedsfonds windpark Oostermoer	31
Totaal	7.437	0