Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Gerealiseerde baten en lasten per pijler

Nr.	Pijler		Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Verschil
			2020	2020	2020	('- = nadelig
						begr. versus rek.)

1	Bestuur en participatie	lasten	3.742.466	5.020.219	4.721.761	298.458
		baten	323.552	305.954	334.844	28.890
		saldo	-3.418.914	-4.714.265	-4.386.917	327.348

2	Zorg	lasten	25.456.339	35.101.077	31.703.653	3.397.424
		baten	5.758.559	11.364.803	8.556.168	-2.808.635
		saldo	-19.697.780	-23.736.274	-23.147.485	588.789

3	Economie, werk en recreatie	lasten	1.130.417	4.496.037	1.242.071	3.253.966
		baten	2.021.547	1.806.916	1.706.436	-100.480
		saldo	891.130	-2.689.121	464.365	3.153.486

4	Voorzieningen leefbaarheid en wonen	lasten	18.031.414	21.010.374	17.585.025	3.425.349
		baten	8.958.646	9.201.933	7.746.926	-1.455.007
		saldo	-9.072.768	-11.808.441	-9.838.099	1.970.342

5	Middelen en ondersteuning	lasten	10.274.448	12.071.466	12.405.757	-334.291
		baten	41.471.750	46.021.381	46.262.268	240.887
		saldo	31.197.302	33.949.915	33.856.511	-93.404


	Totaal lasten pijlers 1 t/m 5	lasten	58.635.084	77.699.173	67.658.267	10.040.906
	Totaal baten pijlers 1 t/m 5	baten	58.534.054	68.700.987	64.606.642	-4.094.345
	Gerealiseerd saldo van baten en lasten	saldo	-101.030	-8.998.186	-3.051.625	5.946.561

	Toevoeging aan reserves:
1	Bestuur en participatie		0	0	204.000	-204.000
2	Zorg		0	18.783	2.290.140	-2.271.357
3	Economie, werk en recreatie		0	2.018.000	2.231.046	-213.046
4	Voorzienigen leefbaarheid en wonen		0	5.733.000	6.552.827	-819.827
5	Middelen en ondersteuning		0	1.888.067	2.814.177	-926.110
	Totaal toevoegingen aan de reserves	lasten	0	9.657.850	14.092.190	-4.434.340

	Beschikking over reserves:
1	Bestuur en participatie		18.431	589.386	427.131	162.255
2	Zorg		34.338	1.034.207	2.730.243	-1.696.036
3	Economie, werk en recreatie		0	4.869.410	2.228.916	2.640.494
4	Voorzienigen leefbaarheid en wonen		37.734	6.964.283	6.865.437	98.846
5	Middelen en ondersteuning		10.527	5.198.750	5.740.524	-541.774
	Totaal beschikkingen over reserves	baten	101.030	18.656.036	17.992.251	663.785

	Saldo reserve mutaties		101.030	8.998.186	3.900.062	5.098.124

	Totalen	lasten	58.635.084	87.357.023	81.750.456	5.606.567
		baten	58.635.084	87.357.023	82.598.893	-4.758.130
	Gerealiseerde resultaat		0	0	-848.437	848.437

Overzicht algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

(bedragen x € 1.000)

Omschrijving Rekening 2020

Lokale heffingen:
- Onroerende zaakbelastingen 4.500
- Toeristenbelasting 1.296
- Forensenbelasting 161
5.957

Algemene uitkering gemeentefonds, incl. sociaal domein 39.088

Dividenden 228

Saldo financieringsfunctie (betaalde en ontvangen rente, exclusief rente eigen vermogen)
- ontvangen rente 5
- betaalde rente -1
4
Saldo tussen compensabele BTW en de uitkering uit het BTW-compensatiefonds
- Ontvangen Compensabele BTW 2019 4.167
- Opgenomen op de balans Compensabele BTW 2019 4.234
-67
Overige algemene dekkingsmiddelen (o.a. berekende
rente eigen vermogen) 0

Totaal algemene dekkingsmiddelen 45.210

Onvoorzien 0

Totaal 45.210

Overhead en vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Toelichting Onvoorzien

Beschikbaar bij begroting € 72.675
Bezuiniging structureel € 50.000 -/-
Blijft beschikbaar € 22.675
Nieuwbouw De Boerhoorn, aanvullend krediet van € 200.000 betekent
structurele verlaging van onvoorzien door structurele kapitaallasten € 6.000
Najaarsrapportage 2020, voordeel op Onvoorzien naar VAR € 17.000 -/-
Eindsaldo per 31 december 2020 € 325

Toelichting op baten en lasten per pijler

Pijler 1

1 Bestuur en participatie

Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2019	2020	2020	2020

Lasten	4.727	3.742	5.020	4.722	298
Baten	393	324	306	335	29
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-4.334	-3.419	-4.714	-4.387	327

Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	-	-	-	204	-204
Baten ( = onttrekking)	18	18	589	427	-162
Resultaat mutaties reserves	18	18	589	223	-366

Gerealiseerd resultaat	-4.316	-3.400	-4.125	-4.164	-39

Verschillenanalyse

Het resultaat van pijler Bestuur en participatie bedraagt na bestemming € 39.000 nadelig. Onderstaand de belangrijkste verschillen:

				Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen				Structureel	Voordeel	x € 1.000

Incidentele budgetten				Incidenteel	Voordeel	273
Pensioenen (voormalige) wethouders				Incidenteel	Nadeel	-116
Salarissen, doorberekening naar taakvelden				Incidenteel	Nadeel	-90
Onderhoud programmatuur Burgerzaken				Incidenteel	Nadeel	-54
Overige verschillen				Incidenteel	Nadeel	-52

Totaal afgerond						-39

Toelichting:

Incidentele budgetten, voordeel € 273.000
Door de raad zijn in 2020 incidentele budgetten beschikbaar gesteld.
Van de niet benutte middelen wordt aan de raad voorgesteld deze via resultaatbestemming over te hevelen naar 2021, in totaal € 273.000
Het betreft:
· Regiodeal, 2e tranche € 205.000
· Ontvangen bedrag in de Algemene uitkering voor de extra Coronamaatregelen voor de verkiezingen in maart 2021 € 68.000

Pensioenen wethouders, nadeel € 116.000
Jaarlijks wordt berekend hoe hoog de pensioenvoorziening voormalige wethouders dient te zijn. Mede omdat de rente verder is gedaald, dient de aanwezige voorziening verder aangevuld te worden. Er is ten laste van de exploitatie een aanvullende dotatie nodig van € 116.000.


Salarissen, doorberekening naar de taakvelden pijler Bestuur en participatie, nadeel € 90.000
Door een hogere toerekening van salarissen naar de diverse taakvelden binnen deze pijler, ontstaat er een nadeel van € 90.000.
Het nadeel betreft m.n. Openbare orde en veiligheid (€ 82.000 nadelig).
Zie voor een verdere toelichting pijler 5.

Programmatuur burgerzaken, nadeel € 54.000
Door een te lage raming voor de uitgaven voor programmatuur bij burgerzaken, ontstaat er een nadeel van € 54.000.

Overige verschillen, nadeel € 52.000
Onder de overige verschillen kunnen genoemd worden: hogere advertentiekosten (nadeel € 22.000), overschrijding budget handhaving Ruige Veld (nadeel € 23.000)
en overige posten die niet verder worden toegelicht (nadeel € 7.000).

Overzicht mutaties in de reserves

1 Bestuur en participatie

Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming

Resultaat 2019				204.000
Toevoeging resultaat 2019 conform raadsbesluit		204.000
Gebiedsfonds (uit de VAR)			312.000	0	-312.000
Regiodeal 1e tranche			204.000	204.000	0
Controle brandveiligheid gebouwen en asbestdaken			34.955	0	-34.955
Dualisering griffier en rekenkamer (2017 en 2018)			20.000	700	-19.300
Ter dekking kapitaallasten brandweerhuisvesting			18.431	18.431	0

	0	204.000	589.386	427.131	-366.255

De mutaties in de reserves Dekking kapitaallasten brandweerhuisvesting hebben een structureel karakter, de mutaties van de overige reserves zijn incidenteel.

Pijler 2

2 Zorg

Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2019	2020	2020	2020

Lasten	29.355	25.456	35.101	31.704	3.397
Baten	5.935	5.759	11.365	8.556	-2.809
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-23.420	-19.698	-23.736	-23.147	589

Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	2.112	0	19	2.290	-2.271
Baten ( = onttrekking)	2.323	34	1.034	2.730	1.696
Resultaat mutaties reserves	210	34	1.015	440	-575

Gerealiseerd resultaat	-23.209	-19.663	-22.721	-22.707	13

Verschillenanalyse
De pijler Zorg laat bij de rekening ten opzichte van de begroting een voordelig resultaat na bestemming zien van € 13.000. Onderstaand de belangrijkste verschillen:

		Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen		Structureel	Voordeel	x € 1.000

Incidentele budgetten		Incidenteel	Voordeel	210
Overheveling structureel budget vrijwilligers		Incidenteel	Voordeel	5
Salarissen, doorberekening naar taakvelden		Incidenteel	Voordeel	90
Participatiewet, incl. BBZ		Incidenteel	Voordeel	135
Minimabeleid inclusief Klijnsmagelden		Incidenteel	Voordeel	79
Schuldhulpverlening		Incidenteel	Voordeel	33
WMO-oud		Incidenteel	Nadeel	-268
WMO Nieuw		Incidenteel	Nadeel	-298
Jeugdwet		Incidenteel	Nadeel	-218
Gezondheidsbevordering		Incidenteel	Voordeel	51
Overige verschillen		Incidenteel	Voordeel	194

Totaal afgerond				13

Toelichting:

Incidentele budgetten, voordeel € 210.000
Door de raad zijn in 2020 incidentele budgetten beschikbaar gesteld.
Van de niet benutte middelen wordt aan de raad voorgesteld deze via resultaatbestemming over te hevelen naar 2021, in totaal € 210.000.
Het betreft:
· Voorliggend veld, preventieve aanpak € 175.000
· Versterking armoede- en schuldenbeleid € 10.000
· DU Gezond in stad, ontvangen in de Algemene uitkering € 7.000
· DU Brede aanpak dak- en thuisloosheid, ontvangen in de Algemene uitkering € 18.000

Overheveling structureel budget vrijwilligers € 5.000
De resterende middelen van 2020 willen we in 2021 inzetten voor extra activiteiten in het kader van het “Jaar van de vrijwillige inzet”; invulling is nog niet rond, maar is wel extra aandacht en dus extra middelen benodigd. Uitvoering zal grotendeels bij Impuls Welzijn liggen. Betreft een bedrag van € 5.000.

Salarissen, doorverdeling naar de diverse taakvelden binnen pijler Zorg, voordeel € 90.000
Door een lagere toerekening van salarissen naar de diverse taakvelden binnen deze pijler, ontstaat er een voordeel van € 90.000.
Het nadeel betreft m.n. Maatwerkdienstverlening 18- (€ 82.000 voordelig), Maatwerkvoorzieningen (€ 46.000 voordelig), Wijkteams (€ 40.000 voordelig) en Inkomensregelingen
Algemeen (€ 42.000 voordelig). Daar staan nadelen tegenover bij o.a. Onderwijsbeleid en leerlingzaken (€ 84.000 nadelig) en Samenkracht en burgerparticipatie algemeen
(€ 70.000 nadelig). Zie voor een verdere toelichting pijler 5.
Sociaal domein
Bij pijler 2 Zorg, worden de uitgaven en inkomsten verantwoord van het Sociaal domein. Onderstaand zijn de grootste verschillen tussen de begroting en de rekening verklaard.
Uitgangspunt is geweest om de diverse saldi bij het Sociaal domein, te verrekenen via de reserve Sociaal domein. Omdat de reserve van deze reserve ontoereikend was om de
ontstane verschillen te verrekenen, wordt het saldo van het Sociaal domein ten laste van de Vrije Algemene Reserve gebracht.

Tekort in de reserve Sociaal domein van € 79.000.
Door de begrote onttrekkingen in 2020 ten laste van de bestemmingsreserve, staat de reserve Sociaal domein per eind 2020 negatief. Omdat een reserve volgens het BBV niet
negatief mag staan, zal de raad worden voorgesteld om een bedrag van € 79.000 ten laste van het rekeningresultaat 2020 een bedrag toe te voegen aan deze reserve. Hierdoor
komt de reserve per 31 december op “0” uit.

Participatiewet, voordeel € 135.000
De participatiewet en de periodieke uitkering zelfstandigen (BBZ) moeten gezamenlijk gezien worden. In de gebundelde uitkering van 2020 die we van het Ministerie hebben ontvangen (5,3 miljoen euro) is onder andere de uitkering voor de BBZ opgenomen. In de begroting is de uitkering apart begroot.


Minimabeleid, inclusief Klijnsma-gelden, voordeel € 79.000
Het voordeel van het minimabeleid bestaat uit meerdere posten, voordeel collectieve ziektekosten en bijzondere bijstand (beide uitgevoerd door de WPDA) samen voordeel van
€ 20.000. Daarnaast voordeel op meedoenpremies internetvergoeding van € 17.000, Klijnsma gelden voordeel € 18.000, langdurigheidstoeslag voordeel € 12.000.

Schuldhulpverlening, voordeel € 33.000
Door de coronacrisis hebben minder mensen gebruik gemaakt van de schuldhulpverlening Dit is een beeld dat voor heel het noorden geldt. Er wordt wel verwacht dat het weer enorm toe gaat nemen

WMO oud, nadeel € 268.000
Dit nadeel wordt grotendeels veroorzaakt door de rolstoelvoorzieningen (€ 195.000 nadelig) en vervoersvoorziening (€ 77.000 nadelig).
In 2020 hebben we ook te maken gehad met een faillissement van het Hulpmiddelen Centrum (HMC). Uiteindelijk heeft er een overname plaatsgevonden door Kersten.
Na een analyse van Kersten is gebleken dat er meer hulpmiddelen zijn verstrekt dan geregistreerd stonden. In 2020 heeft er een administratieve inhaalslag plaatsgevonden.
Deze herstelactie heeft ook een deel van de toename in aantal inwoners, aantal indicaties en de toename van de kosten WMO veroorzaakt.

WMO, nieuw, nadeel € 298.000
Meer mensen hebben gebruik gemaakt van huishoudelijke hulp binnen de WMO. Het tarief is nu voor iedereen gelijk, het valt namelijk onder het vaste eigen bijdrage CAK van € 19 per maand.
Daarnaast hebben we ook te maken met een toenemende vergrijzing, de ontwikkeling dat mensen langer thuis wonen en hebben de WLZ instelingen door Corona op slot gezeten.

Jeugdwet, nadeel € 218.000
Het is niet gelukt om het tekort op de jeugdzorg met € 500.000 terug te brengen ten opzicht van 2019. Het is gebleven bij ca. € 300.000 waardoor er een tekort op de jeugdzorg is ontstaan van ruim € 200.000.
Wel zien we het aantal clienten jeugdzorg afnemen en het aantal indicaties dalen, minder positief is de toename van het aantal verwijzingen door de kinderrechter. Dit zorgt o.a voor het jeugdzorgtekort.

Gezondheidsbevordering, voordeel € 51.000
Het beschikbare budget voor de Gezondheidsbevordering ad € 51.000 is in 2020 niet besteed. Het budget is bestemd voor additionele taken op het gebied van gezondheidsbevordering o.a. door de GGD.
Deze hebben in 2020 niet of nauwelijks plaatsgevonden.

Overige verschillen, voordeel € 194.000
Onder de overige verschillen kunnen genoemd worden, Leerlingenvervoer (voordeel € 23.000), Centrale opvang vroegtijdige schoolverlaters (voordeel € 12.000) Peuterspeelzalen (voordeel € 28.000), Bedrijfsvoeringskosten WPDA (€ 37.000 nadeel), Gezondheidszorg algemeen additionele zaken (€ 32.000 voordeel), Jeugdgezondheidszorg 4-19 jarigen (voordeel € 30.000), Jeugdgezondheidszorg 0-4 uniform deel (€ 16.000 voordeel) en overige kleine verschillen die niet nader worden toegelicht (voordeel € 90.000).


Overzicht mutaties in de reserves
Zorg

Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming

Resultaat 2019		2.169.877		101.480
Toevoeging resultaat 2019 conform raadsbesluit		101.480
Onttrekking resultaat 2019 conform raadsbesluit				2.169.877
Voorschoolse voorzieningen peuters			162.353	135.000	-27.353
Laaggeletterdheid (2018 en 2019)			32.500	22.500	-10.000
Reserveren MFC De Spil, onderwijsfunctie	18.783	18.783			0
Budget asielstroom (2017)			138.543	18.682	-119.861
Budget BBL (2017)			28.508	28.508	0
Schuldhulpverlening			5.854	5.854	0
Versterking armoede- en schuldenbeleid			19.329	0	-19.329
Interreg project In for Care			21.346	21.346	0
Uitvoering JOGG in Aa en Hunze			21.437	1.107	-20.330
Uitvoeringskosten Sociaal domein structurele taken			71.450	0	-71.450
Beschut werken (nieuw) vanuit re-integratie			47.141	33.443	-13.698
Samen maak je de route leerbudget			7.388	7.388	0
Experimenteren in het Sociaal domein			14.712	14.712	0
Sociaal domein Participatiewet			50.000	50.000	0
Doorontwikkeling sturing en regie			250.000	85.699	-164.301
Preventie, versterking voorliggend veld			129.308	0	-129.308
Dekking kapitaallasten MFC Gieterveen			3.711	3.711	0
Dekking kapitaallasten verbouw Dr. Nassaucollege			30.371	30.681	310
Dekking kapitaallasten hekwerk OBS Gieten			256	255	-1

	18.783	2.290.140	1.034.207	2.730.244	-575.320

De reserves ter dekking van de kapitaallasten zijn structureel; de overige reserves zijn incidenteel.

Pijler 3

3 Economie, werk en recreatie

Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2019	2020	2020	2020

Lasten	1.326	1.130	4.496	1.242	3.254
Baten	3.242	2.022	1.807	1.706	-100
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	1.916	891	-2.689	464	3.153

Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	2.447	0	2.018	2.231	-213
Baten ( = onttrekking)	881	0	4.869	2.229	-2.640
Resultaat mutaties reserves	-1.566	0	2.851	-2	-2.854

Gerealiseerd resultaat	350	891	162	462	300

Verschillenanalyse
De pijler Economie, werk en recreatie laat bij de rekening ten opzichte van de begroting een voordelig resultaat na bestemming zien van € 300.000. Onderstaand de belangrijkste verschillen

		Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen		Structureel	Voordeel	x € 1.000

Incidentele budgetten		Incidenteel	Voordeel	54
Vrijval voorziening complex Bloemakkers		Incidenteel	Voordeel	100
Toeristenbelasting		Incidenteel	Voordeel	165
Salarissen, doorberekening naar taakvelden		Incidenteel	Nadeel	-65
Overige verschillen		Incidenteel	Voordeel	46

Totaal afgerond				300

Toelichting:

Incidentele budgetten, voordeel € 54.000
Door de raad zijn in 2020 incidentele budgetten beschikbaar gesteld.
Van de niet benutte middelen wordt aan de raad voorgesteld deze via resultaatbestemming over te hevelen naar 2021, in totaal € 54.000
Het betreft:
· Vitalisering vakantieparken € 62.000
· Versterking toerisme en recreatie € 3.000
· Regiodeal, Digitalisering vrije tijdseconomie, bij de Najaarsrapportage 2020 is een bedrag van € 95.000 doorgeschoven naar 2021. In 2020 zijn er nog uitgaven geweest
van € 11.000. Dit bedrag wordt verrekend met het doorgeschoven bedrag.

Vrijval voorziening complex Bloemakkers, voordeel € 100.000
Voor het complex Bloemakkers is tijdens de economische malaise een voorziening gevormd. Door de grondverkopen kan een bedrag van € 100.000 vrijvallen van de gevormde voorziening. Het bedrag wordt via het rekeningresultaat toegevoegd aan de Algemene reserve van het grondbedrijf.


Toeristenbelasting, voordeel € 165.000
Door het coronavirus en de gevolgen daarvan voor het aantal overnachtingen, is de raming voor de Toeristenbelasting bij de Najaarsrapportage verlaagd van € 1.497.000 naar
€ 1.132.000. De gemeente heeft dit via de Algemene uitkering gecompenseerd gekregen via de Coronasteun. Bij de rekening blijkt dat door de vele overnachtingen in eigen land, de
gevolgen voor de opbrengst van de Toeristenbelastingen positiever waren dan verwacht, waardoor er bij de rekening een voordeel ontstaat van € 165.000.

Salarissen, doorberekening naar de taakvelden pijler Economie, werk en recreatie, nadeel € 65.000
Door een hogere toerekening van salarissen naar de diverse taakvelden binnen deze pijler, ontstaat er een nadeel van € 65.000.
Het nadeel betreft m.n. Economische ontwikkelingen (€ 61.000 nadelig). Zie voor een verdere toelichting pijler 5.

Overige verschillen, voordeel € 46.000
Bij de overige verschillen kunnen worden genoemd: minder uitgaven budget Grote projecten (voordeel € 23.000), hogere baten Forensenbelasting (voordeel € 23.000), lagere baten marktgelden (nadeel € 18.000), exploitatiebudget TRO (voordeel € 10.000), onderhoud bruggen vaarverbinding Grevelingskanaal (voordeel € 14.000), onderhoud bermsloten (nadeel € 23000) en overige kleine verschillen die niet nader worden toegelicht (voordeel € 17.000).



Overzicht mutaties in de reserves
3 Economie, werk en recreatie

Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming

Resultaat 2019		50.562		162.842
Toevoeging resultaat 2019 conform raadsbesluit		162.842
Onttrekking resultaat 2019 conform raadsbesluit				50.562
Winkelcentrum Gieten			469.707	1.216	-468.491
Vitalisering vakantieparken			47.842	0	-47.842
Actualisatie economische koersnota			15.000	11.118	-3.883
Recreatie en toerisme algemeen			24.933	3.191	-21.742
Versterking toerisme en recreatie (2019)			49.439	0	-49.439
Aanleg glasvezel (2019)			2.000.000	0	-2.000.000
Motie verdwenen speeltoestellen			20.941	20.941	0
Opbrengst verkoop aandselen Essent naar VAR	1.923.000	1.922.643			357
Opbrengst verkoop aandelen Essent naar VAR			1.923.000	1.922.643	-357
Biodiversiteit			25.000	0	-25.000
Regiodeal digitalisering vrijetijdseconomie naar 2021	95.000	95.000			0
Project Bloemrijke akkers			13.412	7.500	-5.912
Budget vitaal platteland			67.741	33.700	-34.041
Dekking uitvoeringsprogramma Gasselterveld			207.526	10.336	-197.191
Aanstellen projectsecretaris Hunzeproject			4.869	4.869	0

	2.018.000	2.231.047	4.869.410	2.228.916	-2.853.540

De reserves ter dekking van de kapitaallasten zijn structureel; de overige reserves zijn incidenteel.

Pijler 4

4 Voorzieningen leefbaarheid en wonen

Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2019	2020	2020	2020

Lasten	17.747	18.031	21.010	17.585	3.425
Baten	7.697	8.959	9.202	7.747	-1.455
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-10.051	-9.073	-11.808	-9.838	1.970

Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	1.627	0	5.733	6.553	-820
Baten ( = onttrekking)	1.992	38	6.964	6.865	-99
Resultaat mutaties reserves	365	38	1.231	313	-919

Gerealiseerd resultaat	-9.686	-9.035	-10.577	-9.525	1.052

Verschillenanalyse
Het resultaat van pijler Voorzieningen, Leefbaarheid en Wonen bedraagt na bestemming € 1.052.000 voordelig.

		Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen		Structureel	Voordeel	x € 1.000

Incidentele budgetten		Incidenteel	Voordeel	471
Structureel budget Monumentenzorg		Incidenteel	Voordeel	12
Exploitatievoordeel sociale huur woningen		Incidenteel	Voordeel	16
Winstneming complex Nooitgedacht		Incidenteel	Voordeel	55
Verrekening ADHB met reserve		Incidenteel	Voordeel	1
Salarissen, doorberekening naar taakvelden		Incidenteel	Voordeel	440
Afschrijving Wegen buiten de kom		Incidenteel	Voordeel	53
Mechanische onkruidbestrijding		Incidenteel	Nadeel	-104
SPUK-uitkering sportaccommodaties		Incidenteel	Voordeel	69
Zwembaden		Incidenteel	Nadeel	-82
Materiaal gemeentelijke gymlokalen		Incidenteel	Nadeel	-62
Huuropbrengsten sportaccommodaties		Incidenteel	Nadeel	-40
Doorberekening BOR taakveld Groen		Incidenteel	Voordeel	150
Ontmoetingscentrum De Boerhoorn		Incidenteel	Nadeel	-145
Reservering Groot onderhoud schoolgebouwen		Incidenteel	Voordeel	24
Afval		Incidenteel	Nadeel	-35
Bouwleges		Incidenteel	Voordeel	70
Overige verschillen		Incidenteel	Voordeel	159

Totaal afgerond				1052

Toelichting:

Incidentele budgetten, voordeel € 471.000
Door de raad zijn in 2020 incidentele budgetten beschikbaar gesteld.
Van de niet benutte middelen wordt aan de raad voorgesteld deze via resultaatbestemming over te hevelen naar 2021
Het betreft:
· Monumentenzorg € 25.000
· Noodsteun pakket t.b.v. culturele sector; eigen bijdrage gemeente € 53.000
· Toren Anloo € 23.000
· DU Kerkenvisie € 25.000
· Knelpunten in de openbare ruimte € 49.000
· Aanbrengen graskeien € 89.000
· Komgrenzen inrichten conform duurzaam veilig € 40.000
· Afwaardering Spijkerboorsdijk / Molendijk € 50.000
· Verkeer- en vervoersmaatregelen € 29.000
· Bomenonderhoud € 56.000
· Opstellen woonvisie € 38.000
· Nieuwe Omgevingswet € 63.000
· Ondersteuning dorpshuizen Corona € 17.000
· Duurzaamheid € 86.000 -/-; bij de Najaarsrapportage 2020 is een bedrag van € 250.000 doorgeschoven naar 2021. In 2021 zijn er nog € 86.000 aan uitgaven geweest voor duurzaamheid. Dit bedrag wordt verrekend met het doorgeschoven bedrag.


Overheveling structureel budget Monumentenzorg € 12.000
In 2020 zijn ten aanzien van cultuurhistorie de volgende zaken in gang gezet maar hebben als gevolg van diverse omstandigheden gerelateerd aan Corona vertraging opgelopen.
Het gaat dan om het plaatsen van een informatiepaneel aan de Oude Groningerweg, adviesaanvragen over jonge heideontginningen en ruilverkavelingen en archeologisch
booronderzoek naar een vermeend hunebed. De kosten hiervan bedragen tezamen € 12.000. Verzoek is om dit bedrag over te hevelen van 2020 naar 2021

Exploitatievoordeel 6 sociale huurwoningen Nooitgedacht, voordeel € 16.000
Het exploitatievoordeel behaalt in 2020, wordt conform besluitvorming toegevoegd aan de Algemene reserve grondexploitatie.

Tussentijdse winstneming complex Nooitgedacht, voordeel € 55.000
De tussentijdse winstneming op basis van de POC-methode (Percentage of Completion) wordt toegepast bij het complex Nooitgedacht. Dit levert voor 2020 een winst op van
€ 55.000. Dit bedrag wordt via het rekeningresultaat toegevoegd aan de Algemene reserve grondexploitatie.

Uitgaven 2020 voor Actualisering Digitalisering Herbestemming Bestemmingsplannen, nadeel € 1.000
De uitgaven in 2020 worden conform eerdere besluitvorming, verrekend met de nog aanwezige bestemmingsreserve ADHB.

Salarissen, doorverdeling naar de diverse taakvelden binnen pijler Voorzieningen, leefbaarheid en wonen, voordeel € 440.000
Door een lagere toerekening van salarissen naar de diverse taakvelden binnen deze pijler, ontstaat er een voordeel van € 440.000.
Bij dit voordeel zijn de voordelen op de doorberekening van de salarissen naar de taakvelden Riolering en Afval niet meegenomen, aangezien deze opgenomen worden in de
bepaling van de tarieven voor de riool- en afvalstoffenheffing.
Het voordeel betreft m.n. Verkeer en vervoer algemeen (€ 181.000 voordelig), Sportaccommodaties algemeen (€ 92.000 voordelig), Milieubeheer (€ 73.000 voordelig),
Begraafplaatsen ( 61.000 voordelig) en Wonen en bouwen algemeen (€ 172.000 voordelig). Daar staan nadelen tegenover bij o.a. Openbaar groen en recreatie algemeen
(€ 63.000 nadelig) en Ruimtelijke Ordening (€ 66.000 nadelig). Zie voor een verdere toelichting pijler 5.

Afschrijving Wegen buiten de bebouwde kom, voordeel € 53.000
Door de raad zijn kredieten beschikbaar gesteld voor o.a. fietspaden. Door latere uitvoering ontstaat een voordeel van € 53.000 bij de kapitaallasten.

Mechanische onkruidbestrijding wegen binnen de bebouwde kom, nadeel € 104.000
De gemeente Aa en Hunze gebruikt sinds een aantal jaren geen chemische middelen bij onkruidbestrijding op verhardingen. De alternatieve bestrijdingswijze is echter duurder.
In 2019 is daarom een aanvullend incidenteel budget beschikbaar gesteld. Vanaf 2021 staat structureel meer budget in de begroting om de alternatieve bestrijdingswijze te kunnen bekostigen.
In 2020 is een incidenteel aanvullend budget achterwege gebleven waardoor de alternatieve bestrijdingswijze en bestekvoorbereiding deze overschrijding hebben veroorzaakt

SPUK-uitkering, voordeel € 69.000
Als bijdrage in de sportaccommodaties is van het rijk de SPUK-uitkering voor het jaar 2019 ontvangen. Het voordeel ontstaat omdat de gemeente in 2019 meer uitgaven had en deze heeft gedeclareerd. Indien binnen de totale pot voor de gemeenten geld overblijft wordt dit verhoudingsgewijs verdeeld.

Zwembaden, nadeel € 82.000
Bij de 2 gemeentelijk zwembaden ontstaat een nadeel van in totaal € 82.000, met name door de inhuur van extra personeel en extra onderhoud.

Gemeentelijke gymlokalen, nadeel € 62.000
Voor afgekeurd materiaal en materiaal dat kapot is gegaan, dient vervanging van gymmaterialen plaats te vinden. De gemeente is hier verantwoordelijk voor in het kader van de veiligheid. Er ontstaat een nadeel van € 62.000.

Huuropbrengsten en gebruikersvergoedingen sportaccommodaties, nadeel € 40.000
Bij de Najaarsrapportage is er een bijstelling geweest voor de huren en de gebruikersvergoedingen voor de gemeentelijke sportaccommodaties. Dit omdat door Corona in 2020 de accommodaties grotendeels niet gebruikt en verhuurd zijn.
In totaal is de raming met € 126.000 verlaagd. De werkelijk ontvangsten blijken toch nog € 40.000 lager uit te vallen.

Doorberekening BOR naar openbaar Groen, voordeel € 150.000
De totale kosten van BOR in 2020 zijn lager dan geraamd. Dit werkt door in de toerekening van de kosten naar Openbaar groen en levert bij dit taakveld een voordeel op van
€ 150.000.

Ontmoetingscentrum De Boerhoorn, nadeel € 145.000
Door de Corona-maatregelen is verhuur in de Boerhoorn in het grootste deel van 2020 niet mogelijk geweest. Hierdoor zijn er grote nadelen ontstaan bij de opbrengsten van de verhuur, de pacht en de kantineopbrengsten, terwijl de vaste lasten wel doorlopen. Hierdoor ontstaat er een totaal nadeel van € 145.000.

Reservering Groot onderhoud schoolgebouwen, voordeel € 24.000
Voor groot onderhoud bij de school van MFC De Spil is een bijdrage ontvangen van € 24.000. De raad wordt voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan de reserve Groot onderhoud schoolgebouwen.

Afval, nadeel € 35.000
Het resultaat bij het taakveld Afval laat een resultaat zien van € 35.000 nadelig. Omdat er geen middelen beschikbaar in de voorziening, komt het resultaat ten laste van het jaar 2020. Tot de grootste verschillen
kunnen genoemd worden: extra baten afvalstoffenheffing € 43.000 voordeel, inzameling huisvuil groen/grijs € 74.000voordeel, zwerfvuil € 63.000 voordeel, inzameling oud papier € 53.000 nadeel
inzameling grofvuil € 30.000 nadeel, aanschaf en onderhoud containers € 21.000 nadeel, inzameling en verwerking verpakkingsmateriaal € 101.000 nadeel.

Leges bouwvergunningen, voordeel € 70.000
De raming van de bouwleges is tussentijds verhoogd naar € 655.000. Bij de rekening blijkt de opbrengst € 70.000 hoger te zijn.

Overige verschillen, voordeel € 159.000
Pijler 4 Voorzieningen, leefbaarheid en wonen bestaat uit meerdere taakvelden. De verschillen tussen de begrote bedragen en de rekening zijn dan ook divers.
De grootste verschillen zijn hierboven al toegelicht. De overige grotere verschillen van meer dan € 20.000 zijn o.a.: bij de voordelen Wegenbeheersprogramma Dialog
(€ 20.000), Gladheidsbestrijding (€ 52.000), Sportstimuleringsactiviteiten (€ 22.000), Kunstmenu, (€ 25.000), Monumentenzorg (€ 25.000), Ontwikkeling Welstand (€ 20.000)
Vergunningverlening (€ 30.000), Overhoekjes (€ 46.000) en Ontwikkeling bestemmingsplannen (€ 36.000). Van de nadelen kunnen worden genoemd :Toren Anloo (€ 22.000), Molen Hazewind (€ 23.000),
MFC Gasselternijveen (€ 45.000), Riolering (€ 39.000), RUDD (€ 23.000),) en overige verschillen die niet nader worden toegelicht (€ 35.000 voordeel).

Overzicht mutaties in de reserves

Voorzieningen, leefbaarheid en wonen

Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming

Resultaat 2019		85.659		734.168
Toevoeging resultaat 2019 conform raadsbesluit		734.168
Onttrekking resultaat 2019 conform raadsbesluit				85.659
Overheveling van Algemene reserve grondbedrijf			4.000.000	4.000.000	0
Overheveling reserve grondbedrijf naar VAR	4.000.000	4.000.000			0
Duurzaamheidsfonds (2019) door naar 2020			108.652	108.652	0
Duurzaamheidsfonds (2017)			17.664	17.664	0
Zonnepanelen dorpshuizen			21.994	21.994	0
Budget verduurzaming accommodaties			15.603	15.602	-1
Energietransitie			96.954	86.817	-10.137
Sociale energieaanpak			88.000	0	-88.000
Restant budget 2016 aanpak zwerfvuil			23.809	23.809	0
Aanleggen openbare oplaadpunten			8.303	0	-8.303
Leefbaarheidsfonds			112.932	36.062	-76.870
Subsidie open monumentendag			5.000	0	-5.000
Restant 2016, kunst en cultuur			8.720	8.720	0
Doucheruimte gymnastieklokaal te Eext			16.000	16.000	0
Restant budget tbv monumentenzorg			10.000	4.370	-5.630
Verenigingsondersteuning Sport Drenthe			32.500	12.500	-20.000
Herinrichting dorpsplein Gasselte			21.709	326	-21.383
Achterstalling onderhoud bomen			224.905	0	-224.905
Subsidieregeling dorpsiniatieven vitaal platteland naar 2020			100.000	85.382	-14.618
Subsidie dorpsinitiatieven vitaal platteland			53.000	3.966	-49.034
Overjheveling vanuit Leefbaarheidsfonds tbv Vitaal Platteland			50.000	0	-50.000
Budget brandveiligheid recreatieterrein			89.491	71.432	-18.059
Dekking ecologisch bermbeheer			78.525	27.668	-50.857
Dekking 2e fase Stationsstraat Gieten			69.953	3.315	-66.638
Proefopstelling meldsysteem openbare verlichting			7.534	7.534	0
Herdenken 75 jaar vrijheid			35.429	35.429	0
DU bibliotheekmiddelen			75.000	75.000	0
Knelpunten in de openbare ruimte			54.007	0	-54.007
Verkeer- en vervoersmaatregelen			34.569	0	-34.569
Schadelijke bermplanten			81.582	16.861	-64.721
Versnellingsaanpak asbestdaken door RUDD			2.231	2.231	0
Winstneming complex Eext Noord Oost naar reserve GB	45.000	45.000			0
Schadelijke bermplanten naar 2021	86.000	86.000			0
Ecologisch bermbeheer naar 2021	50.000	50.000			0
Duurzaamheidsfonds naar 2021	250.000	250.000			0
Dorpspark Annerveenschekanaal			5.361	0	-5.361
Ter dekking kapitaallasten sportaccommodatie Eexterveen			3.125	3.125	0
Dekking kapitaallasten riool Gieterweg te Gasselte			3.722	3.722	0
Dekking kapitaallasten OV Herinrichting Stationsstraat Gieten			800	800	0
Dekking kapitaallasten Herinrichting openbare ruimte Eekschillersweg			6.000	0	-6.000
Dekking kapitaallasten verlichting vv Gasselternijveen			1.567	1.567	0
Dekking kapitaallasten De Goorns zonnepanelen			3.171	3.171	0
Dekking kapitaallasten De Wendeling zonnepanelen			505	505	0
Dekking kapitaallasten kunstgrasveld Annen			24.844	24.844	0
Ter dekking kapitaallasten fietspad Anloo-Eext			176.000	176.000	0
Ter dekking kapitaallasten Verkeersmaatr. Spekstoep			35.000	35.000	0
Ter dekking kapitaallasten fietspad Bosweg Anloo			121.000	121.000	0
Ter dekking kapitaallasten fietspad Balloerveld			400.000	400.000	0
Ter dekking kapitaallasten fietspad Grolloerwal			15.000	15.000	0
Ter dekking kapitaallasten Lutkenend Gasselte			250.000	250.000	0
Ter dekking kapitaallasten Herinrichting Dorpskern Grolloo			250.000	250.000	0
Ter dekking kapitaallasten verkeersmaatr. Zuidlaarderweg			55.000	55.000	0
Vorming reserve dekking kapitaallasten fietspad Anloo-Eext	176.000	176.000			0
Vorming reserve dekking kapitaallasten Verkeersm. Spekstoep	35.000	35.000			0
Vorming reserve dekking kapitaallasten fiestpad Bosweg-Anloo	121.000	121.000			0
Vorming reserve dekking kapitaallasten fietspad Balloerveld	400.000	400.000			0
Vorming reserve dekking kapitaallasten fietspad Grolloerwal	15.000	15.000			0
Vorming reserve dekking kapitaallasten Lutkenend	250.000	250.000			0
Vorming reserve dekking kapitaallasten Herinr. Dorpskern Groll.	250.000	250.000			0
Vorming reserve dekking kapitaallasten Verkeersm. Zuidlaardwg	55.000	55.000			0
Dekking kapitaallasten fietspad Anloo-Eext			7.040	0	-7.040
Dekking kapitaallasten Verkeersm. Spekstoep			1.400	0	-1.400
Dekking kapitaallasten fiestpad Bosweg-Anloo			4.840	0	-4.840
Dekking kapitaallasten fietspad Balloerveld			16.000	0	-16.000
Dekking kapitaallasten fietspad Grolloerwal			600	0	-600
Dekking kapitaallasten Lutkenend			6.250	0	-6.250
Dekking kapitaallasten Herinr. dorpskern Grolloo			6.250	0	-6.250
Dekking kapitaallasten Verkeersm. Zuidlaardwg			2.200	0	-2.200
Dekking kapitaallasten installatie 6 woningen			9.680	9.680	0
Dekking kapitaallasten bouw 6 woningen			14.862	14.862	0

	5.733.000	6.552.827	6.964.283	6.865.437	-918.673

De reserves ter dekking van de kapitaallasten zijn structureel; de overige reserves zijn incidenteel

Middelen en ondersteuning

Middelen en ondersteuning

Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2019	2020	2020	2020

Lasten	11.276	10.274	12.071	12.406	-334
Baten	44.097	41.472	46.021	46.262	241
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	32.821	31.197	33.950	33.857	-93

Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	3.142	0	1.888	2.814	-926
Baten ( = onttrekking)	7.005	11	5.199	5.741	542
Resultaat mutaties reserves	3.863	11	3.311	2.926	-384

Gerealiseerd resultaat	36.684	31.208	37.261	36.783	-478

Verschillenanalyse
Het resultaat van pijler Middelen en Ondersteuning bedraagt na bestemming € 497.000 nadelig. Onderstaand de belangrijkste verschillen:

				Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen				Structureel	Voordeel	x € 1.000

Incidentele budgetten				Incidenteel	Voordeel	29
Salarissen, doorberekening naar taakvelden				Incidenteel	Voordeel	656
Inhuur extern personeel				Incidenteel	Nadeel	-1082
Reserve Nieuwe Sociale wetgeving				Incidenteel	Nadeel	-37
Deeltaakveld huisvesting				Incidenteel	Nadeel	-80
Voorziening dubeuze debiteuren				Incidenteel	Nadeel	-101
Algemene uitkering				Incidenteel	Voordeel	348
Lagere doorberekening SDA				Incidenteel	Nadeel	-75
Overige verschillen				Incidenteel	Nadeel	-136

Totaal afgerond						-478

Incidentele budgetten, voordeel € 29.000
Door de raad zijn in 2020 incidentele budgetten beschikbaar gesteld. Van de niet benutte middelen wordt voorgesteld om deze over te hevelen naar 2021.
Het betreft:
· IBP 2019-2022 Uitbouw basisregistratie en datadistributie € 10.000
· Ondersteuning i.v.m. Corona € 19.000
· Coronasteun decembercirculaire € 88.000
In de decembercirculaire van de Algemene uitkering is als extra Corona steun voor de gemeente een bedrag van € 88.000 opgenomen voor o.a. een aanvullend pakket re-integratie
en voor continuïteit van zorg t.b.v. Jeugd en WMO.Voorgesteld wordt deze bedrag over te hevelen naar 2021.
We hebben in het kader van waardering voor de grote inzet van ons personeel in de Coronatijd, in lijn met ons individueel beloningsbeleid, extra kosten gemaakt (€ 88.000) en deze hebben we gedekt uit de daarvoor bestemde budgetten.


Salarissen jaarrekening 2020
Het totale resultaat van de salarissen is in totaal € 1.000 nadelig. Het saldo komt tot stand door het totale structurele reguliere salarisbudget bij alle pijlers (voordeel € 1.082.000), het
bedrag voor de flexpot (nadeel € 1.082.000), de ontvangen UWV-gelden, de taakstelling op de salarissen, het structureel budget voor het Meerjarig Investeringsprogramma Personeel
(MIP) en het MIP-budget incidenteel en de toerekening van salariskosten naar projecten.


Salarissen, doorverdeling naar de diverse taakvelden binnen pijler Middelen en Ondersteuning, voordeel € 656.000
Door een lagere toerekening van de structurele salarissen naar de diverse taakvelden binnen deze pijler, ontstaat er een voordeel van € 656.000.
Het voordeel betreft m.n. Salarissen ondersteuning organisatie algemeen (€ 265.000 voordelig), Belastingen overig algemeen (€ 84.000 voordelig), lagere doorberekening salarissen
naar Assen en Tynaarlo (nadeel 75.000), Salarissen Overige baten en lasten (€ 37.000 voordelig) en Overige baten en lasten projecten (€190.000 voordelig) en Wonen en bouwen
algemeen (€ 172.000 voordelig).

Reserve Nieuwe Sociale wetgeving, nadeel € 37.000
Er is aan transitievergoedingen een bedrag betaald van in totaal € 37.000. Het uitbetaalde bedrag kan via het
rekeningresultaat ten laste van de aanwezige bestemmingsreserve Nieuwe Sociale wetgeving gebracht worden.

Deeltaakveld Huisvesting, nadeel € 80.000
Bij het deeltaakveld huisvesting (gemeentehuis en gebouwen van de buitendienst), ontstaat een nadeel van € 80.000 dat voornamelijk ontstaat bij het gemeentehuis, door nadelen bij
het onderhoud aan het gebouw, extra schoonmaakkosten en overige uitgaven. Daar staat tegenover dat er minder is uitgegeven voor elektriciteit.

Voorziening dubieuze debiteuren, nadeel € 101.000
Jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening wordt de in-baarheid van de openstaande debiteuren beoordeeld. Uit deze beoordeling blijkt dat het gevormde bedrag op de balans naar
boven moet worden bijgesteld, waardoor er een nadeel ontstaat van €101.000

Algemene uitkering, voordeel € 348.000
Het verschil tussen het geraamde bedrag en het werkelijk ontvangen bedrag bedraagt € 348.000 voordelig. In het bedrag van de Algemene Uitkering is bij de decembercirculaire 2020
een aantal bedragen opgenomen als Coronasteun van in totaal € 88.000, waarvan aan de raad wordt voorgesteld om deze bij de resultaatbepaling te reserveren. Daarnaast ontvangt
de gemeente in 2020 verrekeningen van de algemene uitkering van voorgaande jaren voor een bedrag van € 99.000 (€ 74.000 jaar 2018 en € 25.000 voor jaar 2019).

Lagere doorberekening salarissen Belastingen, nadeel € 75.000
Door een lagere toerekening van de reguliere salariskosten bij het deeltaakveld Belastingen (Voordeel opgenomen in het hierboven genoemde bedrag van € 656.000), wordt er ook
minder in rekening gebracht bij de partnergemeenten Assen en Tynaarlo.

Overige verschillen, nadeel € 136.000
Onder de overige verschillen kunnen worden genoemd:
Overige aangelegenheden bouwgrondexploitatie, nadeel € 35.000, Vorming en opleiding voordeel € 32.000, ARBO nadeel € 34.000, Automatisering nadeel € 60.000, Opbrengst OZB voordeel € 35.000,
Frictiekosten Belastingen, nadeel € 33.000, lagere doorberekening aan investeringen, nadeel € 39.000 en overige verschillen, die niet nader worden toegelicht (nadeel € 2.000).

Overzicht mutaties in de reserves

Middelen en Ondersteuning

Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming

Resultaat 2019				926.110
Toevoeging resultaat 2019 conform raadsbesluit		926.110
Incidenteel sluitend maken begroting 2020 tlv VAR			2.331.000	2.331.000	0
Budgetruimte structureel inc. toevoegen aan de VAR	1.500	1.500			0
Budgetruimte structureel incidenteel onttrekken a/d VAR			38.044	38.044	0
Budgetruimte incdenteel resultaat onttrekk. a/d VAR			1.166.500	1.166.500	0
Budgetruimte incidenteel naar VAR Najaarsrapportage	1.489.567	1.489.567			0
Budgetruimte structureel incidenteel onttrekken a/d VAR			137.667	137.667	0
Externe ondersteuning Corona doorschuiven naar 2021	300.000	300.000			0
Nieuwe berekening WOZ-waarde naar 2021	97.000	97.000			0
Budget maatschappelijk vastgoed			53.327	1.060	-52.267
Stelpost salarsissen organisatieontwikkeling			601.227	601.227	0
Frictiekosten Aa en Hunze stroomt			32.463	22.241	-10.222
Restant automatisering			196.329	196.329	0
Informatiebeleidsplan 2019-2022			237.877	41.319	-196.558
Onderhoud luifel gemeentehuis			45.000	45.000	0
Frictiekosten SDA / BOR			206.107	142.287	-63.820
Aanpassing centrale hal gemeentehuis			63.531	63.531	0
Experimenteren met biodiversiteit			79.151	20.024	-59.127
Dekking kapitaallasten huisvesting buitendienst			6.127	6.127	0
Dekking kapitaallasten BGT			4.400	2.058	-2.342

	1.888.067	2.814.177	5.198.750	5.740.524	-384.336

De mutaties van de reserves Dekking kapitaallasten huisvesting Openbare werken en BGT zijn structureel, de overige reserves incidenteel.


Totaal resultaat van het programma na bestemming

Saldo gewone dienst na bestemming
In het BBV wordt een onderscheid gemaakt in een Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en na de verwerking van de reserves het Gerealiseerde resultaat.
In het BBV is bepaald dat mutaties van reserves mogen worden uitgevoerd tot aan het bedrag dat door de raad bij de begroting of via begrotingswijziging is vastgesteld.
De overige mutaties dienen deel uit te maken van de resultaatbestemming, welke voorgelegd wordt aan de raad.

Het overzicht van alle pijlers (incl. de pijler Middelen en Ondersteuning) laat het volgende zien:
- totaal van alle lasten				67.658.267
- totaal van alle baten				64.606.642
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten				-3.051.625	nadelig

Toevoegingen aan de reserves van alle programma's			9.657.493
Onttrekkingen aan de reserves van alle programma's			13.557.554
Mutaties reserves				3.900.062	voordelig

Gerealiseerde resultaat				848.437	Voordelig

Wet WNT

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Gemeente Aa en Hunze. Het voor de Gemeente Aa en Hunze toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 volgens het algemene bezoldigingsmaximum.

1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Gegevens 2020
bedragen x € 1	Mw. Mr. M. Tent	Mw. Mr. E.P. van Corbach
Functiegegevens	Gemeentesecretaris/Algemeen directeur	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2020	01/01-31/12	01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1
Dienstbetrekking?	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	€ 98.737	€ 81.628
Beloningen betaalbaar op termijn	€ 17.931	€ 14.134
Beloningen betaalbaar op termijn	€ 17.931	€ 14.134
Subtotaal	€ 116.668	€ 95.762

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	€ 201.000	€ 201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t
Bezoldiging	€ 116.668	€ 95.762
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.
Gegevens 2019
bedragen x € 1	Mw. Mr. M. Tent	Mw. Mr. E.P. van Corbach
Functiegegevens	Gemeentesecretaris/Algemeen directeur	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2019	01/01-31/12	01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1
Dienstbetrekking?	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	€ 95.130	€ 76.260
Beloningen betaalbaar op termijn	€ 16.212	€ 13.215
Subtotaal	€ 111.342	€ 89.475

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	€ 194.000	€ 194.000
Bezoldiging	€ 111.342	€ 89.475