Balans en toelichting

Balans

Terug naar navigatie - Balans
Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo
ACTIVA 2020 2019 PASSIVA 2020 2019
Vaste activa Vaste passiva
Immateriële vaste activa Eigen vermogen
-kosten onderzoek en ontwikkeling 0 0
Materiële vaste activa Reserves
-investeringen met een economisch nut 21.566.135 -algemene reserve 14.000.247
-investeringen met een economisch nut, -algemene reserve grondbedrijf 2.856.573
waarvoor ter bestrijding van de kosten 8.362.155 16.856.820
een heffing kan worden geheven
-investeringen met maatschappelijk nut 6.357.966 -bestemmingsreserves 10.295.042
36.286.258 35.302.760 27.151.862 31.229.422
Financiële vaste activa Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht
kapitaalverstrekking aan: van baten en lasten in de jaarrekening 848.437 177.498-
-deelnemingen 135.042
-overige verbonden partijen 1.823 Voorzieningen 7.175.528 6.939.055
leningen aan Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
-woningbouwcorperaties 4.285
-deelnemingen 712.089 Onderhandse leningen van:
-overige langlopende leningen 1.559.920 -binnenlandse pensioenfondsen/verzekeringsinstellingen 199.657
-binnenlandse banken en overige financiële instellingen 7.181.516
7.381.173 1.701.032
2.413.160 1.967.768
Totaal vaste activa 38.699.418 37.270.528 Totaal vaste passiva 42.557.001 39.692.011
Vlottende activa Vlottende passiva
Voorraden Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar
-onderhanden werk en gereed product, waaronder -overige kasgeldleningen 5.000.000
bouwgronden in exploitatie 6.729.690 -banksaldi 1.742.318
6.729.690 7.941.995 -overige schulden 2.241.254
8.983.572 11.465.986
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva
-vorderingen op openbare lichamen 448.221 -verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd
-rekening-courantverhouding met het Rijk 0 en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen 3.520.444
-overige vorderingen 626.321 -de van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen
voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking
1.074.542 1.003.585 van lasten van volgende begrotingsjaren 3.457.062
Liquide middelen -overige vooruitontvangen bedragen die ten bate
-banksaldi 1.338.237 van volgende begrotingsjaren komen -
-kassaldi 3.419 6.977.505 3.378.933
1.341.656 1.276.302 Totaal vlottende passiva 15.961.077 14.844.919
Overlopende activa
-van Europese en Nederlandse overheidslichamen
nog te ontvangen voorschotbedragen 0
-overige nog te ontvangen bedragen
en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen 10.672.772
10.672.772 7.044.520
Totaal vlottende activa 19.818.660 17.266.402
Totaal generaal 58.518.078 54.536.930 Totaal generaal 58.518.078 54.536.930
Gewaarborgde geldleningen 19.119.065 20.130.080

Toelichting op de balans

Terug naar navigatie - Toelichting op de balans
Activa
Vaste activa
Tot de vaste activa behoren de Immateriële, de Materiële en de Financiële Vaste Activa.
Het verloop van de vaste activa in 2020 was als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2020 37.270.528
Vermeerderingen:
Investeringen 4.182.911
Verstrekkingen geldleningen 973.182
5.156.093
Verminderingen:
Onttrekkingen aan de reserves/bijdragen door derden -
Aflossingen leningen 527.789
Afschrijvingen 2.223.147
Desinvesteringen/verminderingen 2020 976.265
3.727.201
1.428.891
Boekwaarde per 31 december 2020 38.699.418
In de hierna volgende toelichting worden de posten uit de vaste activa gespecificeerd en
nader toegelicht. Voor een verdere specificatie wordt verwezen naar het "Overzicht van vaste activa". Dit overzicht is als bijlage bij de jaarrekening 2020 opgenomen.
Immateriële Vaste Activa
Boekwaarde Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Bijdragen Afwaardering Boekwaarde
1-1-2020 2020 ringen 2020/ 2020 derden 2020 duurz waardeverm 31-12-2020
verminderingen
Kosten geldleningen/saldo agio-disagio - - - - - - -
Kosten onderzoek en ontwikkeling - - - - - - -
Totaal Immateriële Vaste Activa - - - - - - -
De afschrijvingsduur voor kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en saldo agio-disagio, is maximaal gelijk aan de looptijd van de geldlening. De afschrijvingsduur voor de
kosten van onderzoek en ontwikkeling bedraagt ten hoogste vijf jaar.
Materiële Vaste Activa
Boekwaarde Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Bijdragen Afwaardering Boekwaarde
Investeringen met economisch nut 1-1-2020 2020 ringen 2020/ 2020 derden 2020 duurz. waardeverm. 31-12-2020
verminderingen
Gronden en terreinen 2.281.499 422.121 - - - - 2.703.620
Woonruimten 696.329 - - 26.721 - - 669.608
Bedrijfsgebouwen 13.650.176 483.136 20.596 873.828 - - 13.238.888
Grond-, weg- en waterbouwk. werken 464.613 - 12.651 32.742 - - 419.220
Vervoermiddelen 644.786 9.684 - 133.882 - - 520.588
Machines/apparaten/installaties 2.117.386 239.573 16.786 465.418 - - 1.874.755
Overige materiële vaste activa 2.328.975 - - 189.520 - - 2.139.455
Totaal MVA economisch nut 22.183.765 1.154.514 50.033 1.722.110 - - 21.566.135
Investeringen met economisch nut, Boekwaarde Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Bijdragen Afwaardering Boekwaarde
waarvoor ter bestrijding van de 1-1-2020 2020 ringen 2020/ 2020 derden 2020 duurz. waardeverm. 31-12-2020
kosten een heffing kan worden verminderingen
geheven
Gronden en terreinen - - - - - -
Woonruimten - - - - - -
Bedrijfsgebouwen 7.937 - - 1.346 - 6.591
Grond-, weg- en waterbouwk. werken 6.384.962 898.219 885.245 161.578 - 6.236.358
Vervoermiddelen 57.538 - - 6.678 - - 50.860
Machines/apparaten/installaties 31.420 140.929 - 7.060 - - 165.289
Overige materiële vaste activa 1.946.369 64.130 - 107.442 - - 1.903.057
- -
Totaal MVA econ. nut waarvoor 8.428.225 1.103.278 885.245 284.104 - - 8.362.155
ter bestrijding van de kosten een
heffing kan worden geheven
De investeringen met economisch nut worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende
investering op mindering gebracht. De afschrijving vindt merendeels plaats volgens de lineaire methode.
De afschrijving is gebaseerd op de verwachte economische levensduur.
Investeringen met maatschappelijk Boekwaarde Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Bijdragen Afwaardering Boekwaarde
nut 1-1-2020 2020 ringen 2020/ 2020 derden 2020 duurz. waardeverm. 31-12-2020
Maatschappelijk nut voor 2017 verminderingen
Grond-, weg- en waterbouw-
kundige werken 2.426.861 159.033 - 2.267.828
Machines/apparaten/installaties - - - - - -
Overige materiële vaste activa - - - - - -
-
Subtotaal 2.426.861 - - 159.033 - - 2.267.828
Maatschappelijk nut vanaf 2017
Grond-, weg- en waterbouwk werken 2.263.907 1.925.118 40.987 57.900 4.090.138
Machines/apparaten/installaties
Overige materiële vaste activa -
2.263.907 1.925.118 40.987 57.900 - - 4.090.138
Totaal MVA maatschappelijk nut 4.690.768 1.925.118 40.987 216.933 - - 6.357.966
Totaal Materiële Vaste Activa 35.302.760 4.182.910 976.265 2.223.147 - - 36.286.258
Investeringen met maatschappelijk nut mochten tot 2017 geactiveerd worden, vanaf 2017 moeten ze geactiveerd worden. In geval van activering wordt het actief lineair afgeschreven.
In de kolom vermeerderingen worden de bruto-investeringen vermeld zoals die in 2020 hebben plaatsgevonden.
In de kolom verminderingen worden enerzijds de onttrekkingen aan de diverse (bestemmings-) reserves vermeld, anderzijds worden de ontvangen investeringsbijdragen van derden
hierin weergegeven.
In 2020 zijn er geen afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen bij de Materiële Vaste Activa geweest.
De investeringen in 2020 kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Investeringen met een economisch nut
Gronden
Strategische grondaankopen 422.121
422.121
Bedrijfsgebouwen
Ver- en nieuwbouw MFC De Boerhoorn 461.283
Overige investeringen bedrijfsgebouwen < € 25.000 21.853
483.136
Vervoermiddelen
Fuso Canter 9.684
9.684
Machines, apparaten en installaties
Overname Machines, apparaten en installaties 125.537
Overige investeringen machines, apparaten en istallaties < € 25.000 114.036
239.573
Totaal investeringen met een economisch nut 1.154.514
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Vervanging riolering Julianalaan Gieten 212.056
Vervanging riolering Hoofdstraat/Oostereind Grolloo 621.484
Ov. investeringen grond- weg- en waterbouwkundige werken < € 100.000 64.679
898.219
Machines, apparaten en installaties
Aanhanger zuig combinatie 140.929
140.929
Overige materiele vaste activa
Urnenmuur Gasselternijveen 32.301
Ondergrondse glas- en textielcontainers
Overige investeringen over. materiele vaste activa < € 25.000 31.829
64.130
Totaal inv. met een econ. nut, waarvoor ter bestijding van de kosten een heffing kan worden geheven 1.103.278
Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut vanaf 2017
Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Openbare verlichting 227.128
Reconstructie kern Grolloo 638.868
Fietspad Annerveenschekanaal-Eexterveen 193.809
Fietspad Grolloo-Amen 489.043
Herinrichting openbare ruimte centrum Gieten 253.100
Overige investeringen GWW werken < € 50.000 123.170
Totaal investeringen met maatschappelijk nut 1.925.118
Desinvesteringen/verminderingen 2020
De desinvesteringen in 2020 kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Boerhoorn gedeeltelijk gesloopt
Inruil VW Transporter 9-VLV-16
De verminderingen in 2020 kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Investeringen met economisch nut
Bedrijfsgebouwen
Compensatie BTW diverse sportcomplexen (SPUK regeling) 20.596
20.596
Grond-wegen-waterbouwkundige werken
Compensatie BTW Kunstgrasveld Gieten (SPUK regeling) 12.651
12.651
Machines, apparaten en installaties
Compensatie BTW diverse sportcomplexen (SPUK regeling) 16.786
16.786
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Bijdrage uit voorziening GRP voor rioleringsprojecten:
Vervangen riolering Julianalaan Gieten 212.056
Vervanging riolering Hoofdstraat/Oostereind Grolloo 621.484
Overige bijdrage uit voorziening GRP voor rioleringsprojecten < € 100.000 51.705
885.245
Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut vanaf 2017
Grond- weg- en waterbouwkundige werken
Bijdrage herinrichting openbare ruimte Eekschillersweg Gieten 40.986
40.986
Totaal desinvesteringen/verminderingen 2020 976.265
Financiële Vaste Activa Boekwaarde Investeringen Desinveste- Afschrijvingen/ Afwaarderingen Boekwaarde
1-1-2020 2020 ringen 2020 Aflossingen 2020 31-12-2020
Kapitaalverstrekkingen aan:
deelnemingen 135.042 - - - 135.042
overige verbonden partijen 1.823 - - - 1.823
Leningen aan:
woningbouwcorporaties 5.039 - - 754 4.285
deelnemingen 0 712.089 - - 712.089
overige langlopende leningen 1.825.863 261.092 - 527.035 1.559.920
-
Totaal Financiële Vaste Activa 1.967.768 973.181 - 527.789 - 2.413.160
De boekwaarde van de kapitaalverstrekking aan deelnemingen per 31 december 2020 is als volgt te specificeren:
Aandelen Waterleidingmaatschappij Drenthe: 64 aandelen à € 50 3.200
Aandelen Enexis 22
Aandelen Bank Nederlandse Gemeenten: 52.728 aandelen à € 2,50 131.820
Certificaten golfclub Semslanden p.m.
Totaal kapitaalverstrekking aan deelnemingen 135.042
De boekwaarde van de kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen per 31 december 2020 is als volgt te specificeren
Waardelen in de Marke van Rolde 1.823
Totaal kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen 1.823
In 2020 is een hybride lening aan Enexis verstrekt voor een bedrag van € 712.089
Vlottende activa
Voorraden 31-12-2020 31-12-2019
Onderhanden werk en gereed product, waaronder bouwgronden in exploitatie 6.729.690 7.941.995
Totaal voorraden 6.729.690 7.941.995
Onderhanden werk en gereed product, waaronder bouwgronden in exploitatie
Grexen
Boekwaarde Vermeerde- Verminderingen Vrijval/dotering Winstuitname Boekwaarde
1-1-2020 ringen 2020 2020 voorziening 31-12-2020
Rolde Zuid (Nooitgedacht) 6.483.590 616.489 1.563.058 55.000 5.592.021
Bedrijventerrein Bloemakkers 1.337.651 42.048 360.955 100.000 1.118.743
SWS Oostermoer 220.773 9.991 71.498 159.266
Eext Noordoost 543 17.021 106.417 45.000 43.853-
Gasteren 3e fase 100.562- 4.074 96.488-
Totaal 7.941.995 689.623 2.101.928 100.000 100.000 6.729.690
Grexen
Boekwaarde Geraamde nog te Geraamde nog Geraamd Geraamd
31-12-2020 maken kosten te ontv opbrengst eindresultaat eindresultaat
(nominale waarde) (contante waarde)
Rolde Zuid (Nooitgedacht) 5.592.021 4.463.694 10.410.364 354.650 321.217
Bedrijventerrein Bloemakkers 1.118.743 191.575 1.327.037 16.531 15.577
SWS Oostermoer 159.266 56.998 219.750 3.488 3.353
Eext Noordoost 43.853- 22.816 21.033 20.620
Gasteren 3e fase 96.488- 34.766 61.720 61.720
Totaal 6.729.690 4.769.849 11.957.151 457.422 422.487
Op de boekwaarde zijn de voorzieningen voor de afwaardering van het complex Bloemakkers (€ 300.000) en complex SWS Oostermoer (€193.801) in mindering gebracht.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 31-12-2020 31-12-2019
Vorderingen op openbare lichamen 448.221 647.502
Rekening-courantverhouding met het Rijk - -
Overige vorderingen 626.321 356.083
Totaal 1.074.542 1.003.585
Vorderingen op openbare lichamen 31-12-2020 31-12-2019
Debiteuren openbare lichamen 448.221
Debiteuren openbare lichamen één jaar en ouder -
448.221 647.502
Totaal vorderingen op openbare lichamen 448.221 647.502
Overige vorderingen 31-12-2020 31-12-2019
Debiteuren 437.805
Debiteuren één jaar en ouder 2.287
440.092 223.539
Debiteuren belastingen 188.516
Debiteuren belastingen één jaar en ouder 155.017
343.533 289.471
Subtotaal 783.625 513.010
Voorziening debiteuren (in mindering gebracht op totaal vorderingen) 157.304 156.927
Totaal overige vorderingen 626.321 356.083
Overlopende activa 31-12-2020 31-12-2019
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen
die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - 52.773
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen
die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 10.672.772 6.991.747
Totaal overlopende activa 10.672.772 7.044.520
Vrijgevallen Saldo
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen Saldo begin Ontvangen bedragen 2020 einde
nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door begrotingsjaar bedragen of terugbetalin- begrotingsjaar
voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 1-1-2020 2020 gen 2020 31-12-2020
Provincie Drenthe, Voorterr. Sporthal Annen 20.000 20.000 -
Provincie Drenthe, BDU bijdr. fietsoversteek kom entree Anloo 20.000 20.000 -
Provincie Drenthe, BDU bijdrage uniforme mankering fietsroute 12.773 12.773 -
Totaal 52.773 - 52.773 -
De overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen, bestaan met name uit:
Te verrekenen BTW-compensatiefonds 4.159.412
WPDA Tozo 2020 2.717.526
Kohier Toeristenbelasting 2020 1.008.288
Nog door te berekenen kosten ihkv SDA 747.653
WPDA afrekening 2020 525.373
Vooruitbetaalde bedrijfsvoeringskosten 2021 WPDA 519.016
Beschermd wonen 2020 237.471
Nog te ontvangen Nedvang PMD/Zwerfafval 146.561
Afrekening SPUK 2019 119.474
Nog te ontangen dividend BNG 66.965
Overige 425.033
10.672.772
Passiva
Eigen vermogen
Reserves 31-12-2020 31-12-2019
Algemene reserve 14.000.247 13.010.006
Overige bestemmingsreserves 10.295.042 11.577.238
Totaal reserves 24.295.289 24.587.245
Reserve grondbedrijf 2.856.573 6.642.177
Totaal reserves excl. gerealiseerde resultaat volgend uit het overz. van baten en lasten in de jaarrekening 27.151.862 31.229.421
Gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 848.437 177.498-
Totaal reserves 28.000.299 31.051.924
Reserves algemene dienst
Het verloop van de reserves van de algemene dienst kan als volgt worden weergegeven:
Saldo per 1 januari 2020 24.587.245
Vermeerderingen
Vermeerderingen in het verslagjaar 2020 9.612.492
9.612.492
Verminderingen
Aanwending van de reserves in het verslagjaar 2020 9.557.555-
Resultaat verslagjaar 2019 346.892-
Mutatie in de reserves gedurende verslagjaar 2020 9.904.447-
Saldo per 31 december 2020 24.295.289
De mutaties in de reserves kunnen als volgt worden weergegeven:
Saldo Toevoegingen/ Toevoegingen Onttrekkingen Vermindering Saldo aan het
aan het onttrekkingen bij het overzicht bij het overzicht i.v.m. af- einde van het
Reserve begin van uit hoofde van van baten en van baten en schrijving op begrotingsjaar
het begrotings- het voorgaan- lasten in de lasten in de activa waar-
jaar de boekjaar jaarrekening jaarrekening voor een spec.
bestemm. res.
is gevormd
Algemene reserves
Weerstandsdeel Algemene Reserve 5.653.166 5.653.166
Vrije Algemene Reserve (VAR) 7.356.840 -1.448.257 7.413.710 4.975.211 8.347.082
Totaal Algemene reserves 13.010.006 1.448.257- 7.413.710 4.975.211 - 14.000.248
Bestemmingreserves
Reserve Sociaal Domein 145.911 83.567- 141.242 78.898-
Bovenwijkse voorzieningen 65.155 65.155
Risico nieuwe sociale wetgeving 100.414 100.413
Incidentele dekkingsmiddelen 5.884.711 1.204.446 878.000 2.390.050 5.577.107
Harmonisatie Bestemmingsplannen 25.658 25.658
Investeringsregeling Landelijk Gebied 9.939 4.869 5.071
Opbr. verkoop aandelen Essent leningdeel 1.922.643 1.922.643 -
Egalisatiereserve groot onderh. schoolgeb. 108.839 5.027 18.782 132.648
Kap.lasten brandweerhuisvesting 455.355 18.431 436.924
Kap.lasten MFC Gieterveen 113.503 3.711 109.792
Kap.lasten Dr. Nassau College 1.123.166 30.681 1.092.485
Kap.lasten sportacc. Eexterveen 79.687 3.125 76.562
Kap.lasten riool Gieterweg Gasselte 181.645 3.722 177.923
Kap.lasten OV Stationsstr. Gieten 12.800 800 12.000
Kap.lasten fietspad Anloo - Eext - 176.000 176.000
Kap.lasten fietspad Bosweg - Anloo - 121.000 121.000
Kap.lasten fietspad Balloerveld - 400.000 400.000
Kap.lasten fietspad Grolloerwal - 15.000 15.000
Kap.lasten Lutkend Gasselte - 250.000 250.000
Kap.lasten Dorpskern Gasselte - 250.000 250.000
Kap.lasten Snelh.remm. maatreg. Zdlweg - 55.000 55.000
Kap.lasten Snelh.remm. maatreg. Spekst. 35.000 35.000
Kap.lasten herinr. openb. ruimte Eeksch.weg 150.000 150.000
Kap.lasten huisv. Openbare Werken 164.622 6.127 158.495
Kap.lasten hekwerk OBS Gieten 256 256 -
Kap.lasten BGT 21.293 2.058 19.235
Kap.lasten verlichting vv Gasselternijvn 29.773 1.567 28.206
Kap.lasten zonnepanelen De Goorns 31.712 3.170 28.542
Kap.lasten zonnepanelen Wendeling 5.060 506 4.554
Kap.lasten kunstgrasveld Annen 249.332 24.844 224.488
Kap.lasten install. soc. huurwoningen 116.160 -9.680 9.680 96.800
Kap.lasten bouw soc. huurwoningen 579.605 -14.861 14.862 549.882
Totaal Bestemmingsreserves 11.577.240 1.101.365 2.198.782 4.458.804 123.540 10.295.041
Totaal reserves 24.587.246 346.892- 9.612.492 9.434.015 123.540 24.295.289
Reserve grondbedrijf
Het verloop van de algemene reserve van het grondbedrijf kan als volgt worden weergegeven:
Saldo aan het begin van het begrotingsjaar 6.642.177
Vermeerderingen
Vermeerderingen in het verslagjaar 2020 45.000
Resultaat verslagjaar 2019 169.395
214.396
Verminderingen
Mutatie in de reserves gedurende verslagjaar 2020 4.000.000-
4.000.000-
3.785.604-
Saldo per 31 december 2020 2.856.573
Gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
31-12-2020 31-12-2019
Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 848.437 -177.498
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording afzonderlijk op de balans opgenomen.
Omtrent de bestemming van het resultaat over 2020 zal door de gemeenteraad in haar vergadering van 30 juni 2021 een besluit worden genomen.
Voorzieningen 31-12-2020 31-12-2019
Totaal van de voorzieningen 7.175.528 6.939.055
Het verloop van de voorzieningen gedurende verslagjaar 2020 kan als volgt worden weergegeven:
Stand per 1 januari 2020 6.939.055
Vermeerderingen
Dotaties ten laste van de exploitatie 1.909.516
Verminderingen
Ten laste van de voorzieningen 1.673.043
236.473
Stand per 31 december 2020 7.175.528
De mutaties van de voorzieningen kunnen voor het jaar 2020 als volgt worden weergegeven:
Saldo begin Toevoegingen Aanwendingen T.g.v. de rekening Saldo eind
Voorziening van het begro- van baten + lasten van het be-
tingsjaar vrijgevallen grotingsjaar
bedragen
Wegenonderhoud 267.313 653.046 238.091 682.268
Gemeentelijk Riolering Plan (G.R.P.) 1.814.428 545.495 885.245 1.474.678
Technisch onderhoud gemeentegebouwen 285.350 191.205 259.212 217.343
Technisch onderhoud monumenten 74.939 33.234 8.454 99.719
Schilderwerk gemeentegebouwen 139.824 95.689 91.756 143.757
Schilderwerk monumenten 51.337 18.608 24.130 45.815
Groot onderhoud dorpshuizen 128.900 59.175 40.273 147.802
Vijveronderhoud 94.435 50.881 43.654 101.662
Pensioenvoorziening (vm) wethouders 3.699.545 218.098 82.227 3.835.416
Voorziening groot onderhoud Grevelingskanaal 382.984 44.084 427.068
Totaal voorzieningen 6.939.055 1.909.515 1.673.042 - 7.175.528
Voor een nadere toelichting van het doel van de bestedingen en de voeding van de reserves en voorzieningen, wordt verwezen naar de Nota Reserves en Voorzieningen
zoals die is vastgesteld door de raad op 17 december 2015
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
Onderhandse leningen 31-12-2020 31-12-2019
Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen 199.657 299.489
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 7.181.516 1.401.543
Totaal Onderhandse leningen 7.381.173 1.701.032
Onderhandse leningen
Het verloop van de binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen is als volgt:
Saldo per 1 januari 2020 299.489
Opgenomen leningen -
Aflossingen 99.832
99.832-
Saldo per 31 december 2020 199.657
Het verloop van de binnenlandse banken en overige financiële instellingen is als volgt:
Saldo per 1 januari 2020 1.401.543
Opgenomen leningen 7.000.000
Aflossingen 1.220.027
5.779.973
Saldo per 31 december 2020 7.181.516
In 2020 is er een bedrag van € 38.556 betaald aan rente voor de langlopende leningen. De aflossingsverplichting voor 2021 op de vaste schulden met een looptijd > 1 jaar bedraagt € 890.568
Voor een verdere toelichting wordt tevens verwezen naar de in het jaarverslag opgenomen paragraaf Financiering.
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar 31-12-2020 31-12-2019
Overige kasgeldleningen 5.000.000 5.000.000
Banksaldi 1.742.318 2.965.837
Overige schulden 2.241.254 3.500.150
Totaal vlottende schulden 8.983.572 11.465.986
De gemeente beschikt over een kredietfaciliteit in rekening-courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten
van ongeveer € 5,1 miljoen (kredietlimiet).
Overige schulden 31-12-2020 31-12-2019
Crediteuren 2.241.254 1.717.201
Totaal overige schulden 2.241.254 1.717.201
Overlopende passiva 31-12-2020 31-12-2019
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen 3.520.444 2.848.302
De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten
van volgende begrotingsjaren 3.457.062 530.632
Totaal overlopende passiva 6.977.506 3.378.934
De post verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen is als volgt:
WMO /Sociaal domein 2020 1.691.846
Loonheffing gemeentepersoneel 883.770
BTW Grondbedrijf 140.404
BTW Algemene dienst 163.504
Nog te betalen inhuur personeel 294.200
NTB Fact.NMD soc.domein gem. Assen 89.116
Biblionet Drenthe 2e deel Asschergelden 2020 75.000
ICO 2e deel DAF 30.000
Overige 152.604
3.520.444
De van EU-rijk-provincies ontvangen voorschot- Saldo aan het vrijgevallen be- Saldo aan het
bedragen voor specifieke uitkeringen die dienen begin van het ontvangen dragen of einde van het
ter dekking van lasten volgende begrotingsjaren begrotingsjaar bedragen terugbetalingen begrotingsjaar
1-1-2020 2020 2020 31-12-2020
Min. OCW, Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2015 4.282 4.282 0
Ministerie OCW, Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2023 - 131.398 119.003 12.395
Ministerie van VWS, verlening tegemoetkoming verhuurders
sportaccomodaties COVID-19 - 25.840 25.840 -
Ministerie van SWZ, tijdelijke overbruggingsregeling
zelfstandig ondernemers (TOZO) via WPDA 5.390.026 2.672.500 2.717.526
Ministerie van VWS, vooruitontvangen PW gelden 85.462 14.243 71.219
Prov. Drenthe, Halteplan OV 149.989 149.989
Prov. Drenthe, ISV3 bijdrage centrumplan Gieten 36.802 36.802
Prov. Drenthe, ISV3 bijdr. bodemsanering loc. Vlieghuis 2.202 2.202
Prov. Drenthe, subsidie Culturele Impuls 2017 8.175 8.175 -
Prov. Drenthe, subsidie Culturele Impuls 2018 15.175 5.650 9.525
Prov. Drenthe, subsidie Culturele Impuls 2019 1.175 1.175
Provincie Drenthe, subsidie Culturele Impuls 2020 - 16.175 16.175 -
Provincie Drenthe, subsisie Project SDA Inburgering - 200.000 12.854 187.146
EU, Interreg project In for Care 12.370 12.370 -
Gemeente Hoogeveen, bijdr. lokale activiteiten energiebesparing 15.400 15.400 -
Provincie Drenthe, subsidie Noodsteun culturele infrastructuur 12.500 12.500 -
Provincie Drenthe, tegemoetkoming verhuurders sportacc. 25.840 25.840 -
Ministerie van Fin. Gem. hulp gedupeerden toeslagenaffaire 3.862 - 3.862
Minsterie van Volksgezondheid Welzijn en Sport, sportakkoord 35.000 16.659 18.342
Provincie Drenthe, Regiodeal Armoedebestrijding 90.000 12.371 77.629
Provincie Drenthe, bijdrage Wijk van de toekomst 107.512 - 107.512
Provincie Drenthe, bijdrage dorpsinitiatieven 2020 50.000 - 50.000
Provincie Drenthe, bijdrage digitale winkelstraat 10.000 - 10.000
Provincie Drenthe, subsidie 75 jaar Bevrijding 26.000 26.000 -
Provincie Drenthe, Regiodeal proj. Digitalisering vrije tijdsecon. 100.000 100.000 -
Provincie Drenthe, Regiodeal Kinderen eerst 89.000 87.260 1.740
Totaal 530.632 6.113.553 3.187.122 3.457.062
Schatkistbankieren
Per 15 december 2013 zijn wij verplicht om deel te nemen aan schatkistbankieren. Overtollige banktegoeden moeten gestationeerd worden bij het rijk. Dit betekent dat iedere dag het positieve tegoed boven het
drempelbedrag van € 440.000 wordt overgeboekt naar een aparte rekening bij de rijksschatkist. De over- of onderschrijding wordt op kwartaalbasis berekend. In onderstaand overzicht is te zien dat wij per kwartaal geen
overschrijding hebben gehad. Berekening van het drempelbedrag en het gemiddeld bedrag dat wij positief op onze bankrekening hebben gestaan, staat vermeld.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
Verslagjaar
(1) Drempelbedrag 439,755
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 440 440 440 440
(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag - - - -
(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag - - - -
(1) Berekening drempelbedrag
Verslagjaar
(4a) Begrotingstotaal verslagjaar 58.634
(4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 58.634
(4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat -
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 Drempelbedrag 439,755
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) - - - -
(5b) Dagen in het kwartaal 91 91 91 91
(2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen - - - -
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
In artikel 53 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is aangegeven dat de gemeente in de toelichting op de balans dient te vermelden, voor welke belangrijke, niet in de balans opgenomen,
financiële verplichtingen de gemeente voor een aantal toekomstige jaren is verbonden.
2020 2019
Bedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantiestellingen zijn verstrekt:
Natuurlijke personen 1.052.571
Woningcorporaties, bibliotheek, Impuls 18.066.494
Totaal 19.119.065 20.130.080
Verplichting aan gemeentepersoneel eind 2020 voor verlofuren en vakantiegeld college 304.497 260.296
Gewaarborgde geldleningen
Het bedrag waartoe waarborgen zijn verstrekt voor uitstaande geldleningen aan derden bedraagt per 31 december 2020 € 19.119.065. Conform het BBV is dit bedrag niet in de telling van de balans opgenomen.
Van voornoemd bedrag is het risico voor € 1.052.571 middels overeenkomsten met de NHG (Nationale Hypotheek Garantie) voor 100% afgedekt. Voor de garantiestellingen van natuurlijke personen geldt dat per 31 december 2006
de overeengekomen obligoconstructie afloopt tussen de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen en de gemeenten.
Vanaf de genoemde datum kan de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen dus geen aanspraak meer doen op de gemeenten in het kader van de afkoopovereenkomst.
Het bedrag van € 18.066.494 betreft leningen waar de gemeente garant voor staat, die aangegaan zijn door verscheidende corporaties en stichtingen.
Huurovereenkomsten
Leasecontracten
Met Century Autolease is in maart 2016 een meerjarige leaseovereenkomst afgesloten voor 2 Volkswagen Polo's. Het contract heeft een looptijd van 60 maand en loopt af per 24 maart 2021.
De verplichting bedraagt per 31 december 2020 € 1.724 (excl. indexering).
Met ingang van 1 augustus 2016 is met de firma Canon Nederland NV een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van de printers. Het contract heeft een looptijd van 48 maanden en eindigde op 31 juli 2020, dit contract is met vier jaar verlengd tot 31 juli 2024.
De verplichting bedraagt per 31 december 2020 € 105.978 (excl indexering)
Met ingang van 1 januari 2005 is er een huurcontract afgesloten voor de brandweergarage in Rolde. Het contract had een looptijd van 10 jaar. Nadat Alescon het object heeft verkocht zijn er door de gemeente met de
nieuwe eigenaar onderhandelingen gevoerd over de wijziging van de huurovereenkomst. De nieuwe huurovereenkomst gaat op 1 januari 2015 in voor een duur van 15 jaar tot en met 31 december 2028.
De verplichting bedraagt per 31 december 2020 € 152.820 (excl. indexering).

Waarderingsgrondslagen

Terug naar navigatie - Waarderingsgrondslagen

Inleiding
Onderstaande samenvatting van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de in deze jaarrekening gepresenteerde financiële gegevens. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 29 juni 2017 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Ingaande het jaar 2017 zijn de taakvelden volgens het BBV verplicht bij de begroting en de rekening. Een gemeente is zelf vrij om te bepalen welke programma’s gehanteerd worden. Ingaande het jaar 2020 is de begroting opgedeeld in 5 pijlers: Pijler 1 Bestuur en participatie; Pijler 2 Zorg; Pijler 3 Economie, werk en recreatie; Pijler 4 Voorzieningen, leefbaarheid en wonen; Pijler 5 Middelen en Ondersteuning. De rekening 2020 is daarin volgend.

Verslaggeving
Bij onze gemeente wordt bij de planning- en controlcylus een onderscheid gemaakt in de planningslijn en de verantwoordingslijn. In het kader van het programma AndersOmdoen kent de gemeente Aa en Hunze daarvoor de volgende instrumenten; de begroting, Sturingsmonitor en de Jaarrekening. Daarnaast zijn er de eerste jaren nog een 2-tal bijstellingsmomenten: in juni en in december (Najaarsnota). Het streven is om op termijn dusdanig te begroten dat geen bijstellingsmomenten meer nodig zijn.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben . Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld.

Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de september circulaire van het boekjaar.

Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt, geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Balans

Vaste activa

Immateriële vaste activa

Algemeen
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid 2 BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate te worden verantwoord.

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio
Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening.

Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief
De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief.

Materiële vaste activa

Algemeen
Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd.

Investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.

Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
- Rioleringen: maximaal 60 jaar
- Nieuwbouw woonruimten en schoolgebouwen: 40 jaar
- Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen: 40 jaar
- Nieuwbouw tijdelijke woonruimten en tijdelijke bedrijfsgebouwen: maximaal 25 jaar
- Renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en schoolgebouwen: maximaal 40 jaar
- Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen: maximaal 40 jaar
- Technische installaties in bedrijfsgebouwen: maximaal 20 jaar
- Telefooninstallaties: 5 jaar
- Automatiseringsapparatuur: maximaal 5 jaar
- Kantoormeubilair en schoolmeubilair: 15 jaar
- Zware transportmiddelen: maximaal 10 jaar
- Aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen: maximaal 10 jaar

Strategische gronden, voorheen Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) onder Materiële vaste activa.

Conform de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV zijn NIEGG en bouwgronden in exploitatie (BIE) die per 1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen, op basis van een overgangsbepaling tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 (ingangsdatum Wijzigingsbesluit) gerubriceerd naar de materiële vaste activa. Deze overgangsbepaling heeft een looptijd van 4 jaar.

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Investeringen met een maatschappelijk nut .worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven.
De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan.

Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek.

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn - tenzij hierna anders is vermeld - opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.

Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

 
Vlottende activa

Voorraden

Grond en hulpstoffen
Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde.

Onderhanden werk, gronden in exploitatie
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten.

Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen :
1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat ;
2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht;
3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).

Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.

Gereed product
Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen .

Vaste passiva

Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen . De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Borg- en Garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Overzicht aard en reden Reserves

Terug naar navigatie - Overzicht aard en reden Reserves
Reserves
Pijler Aard Reden Voeding / plafond
Algemene reserves
Middelen en Ondersteuning Weerstandsdeel algemene reserve (WAR) Weerstandsdeel van de algemene reserves. Storting uit de VAR;jaarlijks verhogen met de inflatiecorrectie van de septembercirculaire van het betreffende rekening jaar. Gewenste hoogte 10% van het begrotingstotaal.
Middelen en Ondersteuning Vrije algemene reserve (VAR) Dekking van eenmalige uitgaven niet behorende tot de normale exploitatie van de gemeente. Storting van rekeningsoverschotten en overige ontvangsten niet behorende tot de normale exploitatie van de gemeente.
Economie, werk en recreatie / Voorz. Leefbaarheid en Wonen Algemene reserve grondbedrijf Opvangen risico's ten aanzien van bedrijfsvoering rondom grondexploitaties. Voeding door positieve resultaten van afgesloten grondexploitaties en eventueel tussentijdse winstnemingen uit lopende exploitaties.
Bestemmingsreserves
Middelen en Ondersteuning Risico's Nieuwe sociale wetgeving ambtenaren Reserve ingesteld bij beleidsplan 2001 i.v.m. het eigen risicodrager worden voor WW, WAO, e.d.. Max plafond € 100.000. Aanvulling komt uit algemene middelen.
Middelen en Ondersteuning Reserve Verkoop aandelen Essent (leningdeel) Compenseren jaarlijkse weggevallen dividend door verkoop aandelen. Reserve is in 2020 opgeheven; middelen naar de VAR.
Economie, werk en recreatie Reserve Grote projecten Fonds voor uitvoering grote projecten, voor investeringen bedoeld boven de € 225.000. Kleinere investeringen zijn toegestaan als zij bijdragen aan de doelstelling van de grote gebiedsgerichte projecten. Reserve wordt niet meer gevoed.
Economie, werk en recreatie Res. Toeristische Recreatieve Ontwikkelingen Realisatie van toeristische recreatieve voorzieningen conform het in 2009 vastgestelde Toeristisch en Recreatieve Ontwikkelings Plan (TROP). Reserve wordt niet meer gevoed.
Economie, werk en recreatie Reserve ILG Uitvoering geven aan de meerjarenplanning van het Investeringsbudget Landelijk Gebied ( PMJP provinciaal meerjarenprogramma's) 2007-2013. Reserve wordt niet meer gevoed.
Zorg Sociaal Domein Egalisatie van voor- en nadelen welke ontstaan t.o.v. het vastgestelde budget voor het Sociaal domein. Overschotten in de exploitatie.
Voorzieningen, leefbaarheid en Wonen Bovenwijkse voorzieningen Aanleggen, onderhouden en uitbreiding van voorzieningen in de verschillende dorpskernen. Wordt na afwikkeling opgeheven
Zorg Egalisatiereserve Groot onderhoud schoolgebouwen Toekomstig onderhoud van de scholen. Jaarlijkse bijdrage te ontvangen van CONOD en Stichting PrimAH de bijdrage in het groot onderhoud obv de LONDO-vergoeding.
Voorzieningen, leefbaarheid en Wonen Reserve ADHB Actualiseren en digitaliseren bestemmingsplannen. Verrrekening met budget in exploitatie; reserve wordt niet meer gevoed.
div Reserves Ter dekking kapitaallasten Dekking kapitaallasten investeringen. Soms uit voorzieningen soms uit de VAR worden middelen ter beschikking gesteld voor dekking kapitaallasten van een investering.
div. Incidentele dekkingsmiddelen De in enig jaar beschikbaar gestelde incidentele kredieten voor uitgaven/investeringen die niet nog niet of gedeeltelijk ten uitvoer zijn gebracht. Beschikbaar gestelde kredieten die nog niet zijn uitgegeven.

Overzicht aard en reden Voorzieningen

Terug naar navigatie - Overzicht aard en reden Voorzieningen
Voorzieningen
Pijler Aard Reden Voeding / plafond
Bestuur en participatie Pensioenvoorziening (vm) wethouders Voorziening voor toekomstige pensioensverplichtingen aan wethouders. Vanuit exploitatie, wordt jaarlijks geactualiseerd of de voorziening toereikend is.
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen Voorziening Vijveronderhoud Om problemen voor de volksgezondheid te voorkomen dient frequent onderhoud aan vijvers plaats te vinden. Structurele storting van € 51.000 vanuit de exploitatie.
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen Wegenonderhoud Bekostigen van "grote" onderhoudswerken aan wegen. In de begroting wordt jaarlijks in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen gerapporteerd over de benodigde middelen om de voorziening wegenonderhoud op nivo te houden. Jaarlijks wordt structureel een bedrag toegevoegd (2020 : € 632.000) aan de voorziening wegenonderhoud.
Economie, werk en recreatie Voorziening Groot onderhoud Grevelingskanaal Voorziening voor toekomstig groot onderhoud, schilderwerk en beschoeiing Grevelingkanaal. Bijdrage vanuit de reserve Bruggen en beschoeiingen Grevelingkanaal. Voeding door afkoopsom van de gemeente Groningen.
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen Technisch onderhoud monumenten Deze voorziening dient om de jaarlijkse schommelingen in onderhoudskosten van monumenten op te vangen. In de exploitatie wordt jaarlijks voor groot onderhoud van monumenten structureel gestort in de voorziening (2020: € 33.000).
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen Schilderwerk monumenten Deze voorziening dient om de jaarlijkse schommelingen in onderhoud schilderwerk van monumenten op te vangen. In de exploitatie wordt jaarlijks voor schilderwerk van monumenten structureel gestort in de voorziening (2020: € 19.000).
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen Voorziening Groot onderhoud dorpshuizen Opvangen van jaarlijkse schommelingen in onderhoudskosten. Jaarlijks € 59.000 vanuit de exploitatie.
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen Egalisatievoorziening Afvalstoffenheffing De kosten van afvalstoffen zo gelijkmatig mogelijk te verwerken in de afvalstoffenheffing ter voorkoming van een grote, schoksgewijze verhoging van de afvalstoffenheffing. Zowel op begrotings- als op rekeningsbasis wordt het verschil tussen de kosten van huishoudelijke afvalstoffen en de afvalstoffenheffing verrekend met de voorziening.
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen Gemeentelijk rioleringsplan (G.R.P.) Egalisatiefonds met als doel ongewenste schommelingen in het rioolrecht te voorkomen en daarnaast "het bekostigen van investeringen met betrekking tot het rioleringsplan". Saldo tussen ontvangen rioolrecht en uitgaven in een jaar. Jaarlijks stortingen (rente) nodig om op de juiste hoogte te houden, hiermee is rekening gehouden. Het GRP is op basis van de contante waarde methode. Het incidenteel voordeel op kapitaallasten is jaarlijks toegevoegd aan de voorziening.
div. Technisch onderhoud gemeentegebouwen Deze voorziening dient om de jaarlijkse schommelingen in onderhoudskosten van gemeentelijke gebouwen op te vangen. In de exploitatie wordt jaarlijk een bedrag voor groot onderhoud als storting in de voorziening opgenomen van € 191.000 De werkelijke uitgaven worden conform BBV rechtstreeks uit de voorziening gehaald.
div. Schilderwerk gemeentelijke gebouwen Deze voorziening dient om de jaarlijkse schommelingen in onderhoud schilderwerk van gemeentelijke gebouwen op te vangen. In de exploitatie wordt jaarlijk een bedrag voor schilderwerk gemeentelijke gebouwen een storting in de voorziening opgenomen van € 96.000. De werkelijke uitgaven worden conform BBV rechtstreeks uit de voorziening gehaald.