Van het positief rekeningresultaat ad € 848.000 zal aan de raad worden voorgesteld:
• toe te voegen aan de VAR € 170.000;
• in verband met incidentele budgetten per saldo een bedrag van € 1.055.000 toe te voegen aan de Reserve incidentele dekkingsmiddelen (bestemmingsreserve);
• een bedrag van €171.000 toe te voegen aan de Algemene reserve van het grondbedrijf (voor een specificatie zie paragraaf van het jaarverslag);
• per saldo een bedrag van € 14.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserves Actualisering en Digitalisering van Bestemmingsplannen, Risico’s nieuwe sociale wetgeving en Egalisatiereserve Grootonderhoud schoolgebouwen;
• een bedrag van € 79.000 toe te voegen aan de reserve Sociaal domein, aangezien de reserve per eind 2020 voor dat bedrag negatief staat;
• het resultaat bij het Sociaal domein 2020 ad. € 534.000 ten laste te brengen van de Vrije Algemene Reserve (VAR), omdat de bestemmingsreserve Sociaal domein niet toereikend is om het tekort in 2020 op te vangen.
Per saldo wordt er door het rekeningresultaat 2020 een bedrag van € 443.000 onttrokken aan de Vrije Algemene Reserve (VAR).
ad. 1 Pensioenen (voormalige) wethouders (nadeel € 116.000)
Jaarlijks wordt berekend hoe hoog de pensioenvoorziening (voormalige) wethouders dient te zijn. Mede omdat de rente verder is gedaald, dient de aanwezige voorziening verder aangevuld te worden. Er is ten laste van de exploitatie een aanvullende toevoeging nodig van € 116.000.
ad. 2 Toeristenbelasting (voordeel € 165.000)
Door het coronavirus en de gevolgen daarvan voor het aantal overnachtingen, is de raming voor de Toeristenbelasting bij de Najaarsrapportage verlaagd van € 1.497.000 naar € 1.132.000. De gemeente heeft dit via de Algemene uitkering gecompenseerd gekregen via de Coronasteun. Bij de rekening blijkt dat door de vele overnachtingen in eigen land, de gevolgen voor de opbrengst van de Toeristenbelastingen positiever waren dan verwacht, waardoor er bij de rekening een voordeel ontstaat van € 165.000. Ten opzichte van de oorspronkelijke raming in de begroting 2020 is er sprake van een nadeel van € 200.000.
ad. 3 Ontmoetingscentrum De Boerhoorn (nadeel € 145.000)
Door de Corona-maatregelen is verhuur in de Boerhoorn in het grootste deel van 2020 niet mogelijk geweest. Hierdoor zijn er grote nadelen ontstaan bij de opbrengsten van de verhuur, de pacht en de kantineopbrengsten, terwijl de vaste lasten wel doorlopen. Hierdoor ontstaat er een totaal nadeel van € 145.000.
ad. 4 Mechanische onkruidbestrijding (nadeel € 104.000)
De gemeente Aa en Hunze gebruikt sinds een aantal jaren geen chemische middelen bij onkruidbestrijding op verhardingen. De alternatieve bestrijdingswijze is echter duurder. In 2019 is daarom een aanvullend incidenteel budget beschikbaar gesteld. Vanaf 2021 staat structureel meer budget in de begroting om de alternatieve bestrijdingswijze te kunnen bekostigen. In 2020 is een incidenteel aanvullend budget achterwege gebleven waardoor de alternatieve bestrijdingswijze en bestekvoorbereiding deze overschrijding hebben veroorzaakt.
ad. 5 Voorziening dubieuze debiteuren (nadeel € 101.000)
Jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening wordt de inbaarheid van de openstaande debiteuren beoordeeld. Uit deze beoordeling blijkt dat het gevormde bedrag op de balans naar boven moet worden bijgesteld, waardoor er een nadeel ontstaat van € 101.000.
ad. 6 Algemene uitkering (voordeel € 348.000)
Het verschil tussen het geraamde bedrag en het werkelijk ontvangen bedrag bedraagt € 348.000 voordelig. In het bedrag van de Algemene uitkering is bij de decembercirculaire een bedrag opgenomen van € 88.000 voor de bestrijding van de gevolgen van het Coronavirus, waarvoor aan de raad wordt voorgesteld om dit bij de resultaatbepaling te reserveren. Daarnaast ontvangt de gemeente in 2020 verrekeningen van de Algemene uitkering van voorgaande jaren voor een bedrag van € 99.000
(€ 74.000 jaar 2018 en € 25.000 voor 2019).
ad. 7 Overig (voordeel € 123.000)
De overige verschillen tussen begroting en rekening bedragen per saldo € 123.000.
Hiertoe behoren o.a. Gezondheidsbevordering (voordeel € 51.000), Bouwleges (voordeel € 70.000), hogere SPUK-uitkering 2019 voor de buitensportaccommodaties (voordeel € 69.000), lagere opbrengst kaartverkoop 2 zwembaden (nadeel € 82.000), latere afschrijving wegen buiten de kom (voordeel € 53.000), huuropbrengst sportaccommodaties (nadeel € 40.000). Voor een nadere toelichting van de verschillen, wordt verwezen naar de desbetreffende pijlers bij het onderdeel Toelichting op baten en lasten per pijler.
ad. 8 Tekort Sociaal domein (nadeel € 534.000)
Het resultaat bij het Sociaal domein bedraagt € 534.000 nadelig. Dit nadeel komt tot stand door Jeugdwet door (nadeel € 218.000), WMO-oud (nadeel € 268.000), Alescon-WPDA (voordeel € 2.000), Participatiewet (voordeel € 136.000), de Schuldhulpverlening (voordeel € 33.000), Minimabeleid (voordeel € 79.000) en WMO-nieuw (nadeel € 298.000). Vanwege de stand van de reserve Sociaal domein, komt het tekort bij het Sociaal domein ten laste van de VAR. Opgemerkt wordt dat bij de Voorjaarsbijstellingen 2020 er een bedrag van € 1,5 mln. is op geplust bij de ramingen van de Jeugdzorg. Geconcludeerd kan worden dat het tekort op de jeugdzorg is afgenomen ten opzichte van 2019 maar dat we aan de andere kant de kosten van de WMO zien stijgen. per saldo zien we het tekort op het sociaal domein daardoor stijgen. We hebben u hier uitgebreider over geinformeerd in de raadsbrief en de eerste kwartaalrapportage 2021 over het sociaal domein.
ad. 9 Aanzuivering tekort reserve Sociaal domein (nadeel € 79.000)
In 2020 zijn er nog uitgaven ten laste van de reserve Sociaal domein gebracht, die conform de begroting geraamd waren. Betreft o.a. uitgaven voor Doorontwikkeling sturing en regie, Beschut werken nieuwe bekostiging en Experimenteren in het Sociaal domein. Hierdoor komt de bestemmingsreserve Sociaal domein negatief te staan, wat volgens het BBV niet is toegestaan. Zie Toelichting punt 10.
ad. 10 Storting in de reserve Sociaal domein i.v.m. tekort (voordeel € 79.000)
Van het voordeel van het rekeningresultaat, moet € 79.000 toegevoegd worden aan de reserve Sociaal domein, omdat de reserve eind 2020 negatief staat. Dit is volgens de voorschriften van het BBV niet toegestaan.
ad.11 Incidentele budgetten (voordeel € 1.055.000)
Door de raad zijn voor 2020 een aantal incidentele budgetten geraamd die nog niet ingezet zijn, maar waar nog wel werk of een verplichting tegenover staat. Het betreft o.a. de budgetten voor: Regiodeal (€ 205.000), ontvangen bedrag decembercirculaire Algemene uitkering t.b.v. bestrijding gevolgen Coronavirus ( € 88.000), Voorliggend veld, preventieve aanpak (€ 175.000) en aanbrengen graskeien (€ 89.000).
ad.12 Resultaat grondexploitatie (voordeel € 171.000)
Voor een specificatie van het resultaat wordt verwezen naar het onderdeel Grondbedrijf. Het voordelige saldo kan worden toegevoegd aan de Algemene reserve van het grondbedrijf.
ad.13 Overig (nadeel € 14.000)
Betreft de verrekening van de gemaakte kosten in 2020 voor ADHB (Actualisering en Digitalisering van Bestemmingsplannen, nadeel € 1.000)), de verrekening met de reserve Risico’s nieuwe sociale wetgeving (€ 37.000 nadeel) en de toevoeging aan de Egalisatiereserve Groot onderhoud schoolgebouwen (€ 24.000). De uitgaven worden ten laste van de nog aanwezige bestemmingsreserve gebracht.