Stand en verloop van de reserves en voorzieningen

 

De genoemde saldi van reserves en voorzieningen zijn inclusief de voorstellen zoals die in de begroting 2024 en de meerjarenbegroting zijn opgenomen.

Stand en verloop van de reserves en voorzieningen
	2024			2025			2026			2027			2028
Omschrijving	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo
(bedragen x € 1.000)
Algemene reserves	18.289		2.802	15.487		656	14.831		255	14.576		100	14.476
Bestemmingsreserves	9.697	19	492	9.223	19	224	9.018	19	224	8.813	19	224	8.608
Voorzieningen	7.232	2.099	2.665	6.667	2.099	2.068	6.699	2.098	2.144	6.653	1.716	1.821	6.548
Totaal	35.218	2.118	5.959	31.377	2.118	2.948	30.547	2.117	2.623	30.042	1.734	2.144	29.632

De algemene reserve bestaat uit de WAR (Weerstandsdeel algemene reserve), de Algemene reserve van het grondbedrijf en de (Vrije algemene reserve) VAR.

De stand van de WAR en de reserve grondbedrijf is aan het eind van 2027 respectievelijk € 5,7 miljoen  en € 4,2 miljoen. Aan de WAR en de reserve grondbedrijf worden geen stortingen en/of onttrekking  gedaan.

In de jaren 2024 tot en met 2027 wordt een beslag op de VAR gelegd van in totaal € 3,8 miljoen voor de dekking van de incidentele ambities.

Onderstaand wordt het verloop van de VAR uitgelicht.

Verloop Vrije Algemene Reserve (VAR)
Omschrijving	2024	2025	2026	2027
(bedragen x € 1.000)
geprognosticeerde stand per 1 januari	8.418	5.616	4.960	4.705
storting	0	0	0	0
onttrekking	2.802	656	255	100
geprognosticeerde stand per 31 december	5.616	4.960	4.705	4.605

De voorstellen zoals die in de begroting 2024 zijn opgenomen resulteren in een verwachte stand van de VAR per 31 december 2027 van afgerond € 4,6 miljoen.

Totaaloverzicht van reserves en voorzieningen
	2024			2025			2026			2027			2028
Omschrijving	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo
(bedragen x € 1.000)
Weerstandsdeel Algemene Reserve (WAR)	5.653			5.653			5.653			5.653			5.653
Vrije Algemene Reserve (VAR)	8.418		2.802	5.616		656	4.960		255	4.705		100	4.605
Algemene reserve grondbedrijf	4.217			4.217			4.217			4.217			4.217
Totaal algemene reserves	18.289		2.802	15.487		656	14.831		255	14.576		100	14.476
Bovenwijkse voorzieningen	65			65			65			65			65
Risico nieuwe sociale wetgeving	100			100			100			100			100
Incidentele dekkingsmiddelen	2.517			2.517			2.517			2.517			2.517
ADHB	25			25			25			25			25
Investeringsregeling Landelijk Gebied	5			5			5			5			5
Egalisatiereserve Groot onderhoud schoolgebouwen	205	19		223	19		242	19		261	19		280
Energieknelpunten dorpshuizen en sportaccommaodaties	100		100
Volkshuisvestingsfonds	621		69	552		69	483		69	414		69	345
Risico's opvang en vastgoed	2.259		165	2.094			2.094			2.094			2.094
Dekking kapitaallasten diverse investeringen	3.800		158	3.641		155	3.486		155	3.332		155	3.177
Totaal bestemmingsreserves	9.697	19	492	9.223	19	224	9.018	19	224	8.813	19	224	8.608
Voorziening afvalstoffenheffing	260			260			260			260			260
Wegenonderhoud	130	799	753	177	799	647	329	799	799	329	799	799	329
Gemeentelijk Riolering Plan (GRP)	1.486	650	1.416	720	650	896	474	650	820	304	650	769	185
Technisch onderhoud gemeentegebouwen	88	227	168	148	227	84	291	227	97	422			422
Technisch onderhoud monumenten	136	35	45	126	35	33	128	35	9	155			155
Schilderwerk gemeentegebouwen	161	101	70	192	101	120	173	101	74	199			199
Schilderwerk monumenten	7	20	14	13	20	13	19	20	5	34			34
Groot onderhoud dorpshuizen	115	62	62	115	62	62	115	62	62	115	62	62	115
Vijveronderhoud	8	54		61	54	75	40	54	30	64	54	54	64
Pensioenvoorziening (vm) wethouders	3.782	105	105	3.782	105	105	3.782	105	105	3.782	105	105	3.782
Verlofsparen	430			430			430			430			430
Groot onderhoud Grevelingskanaal	379	46		425	46	2	470	46	111	404	46		449
Gebiedsfonds windpark Oostermoer	250		31	218		31	187		31	156		31	125
Totaal voorzieningen	7.232	2.099	2.665	6.667	2.099	2.068	6.699	2.098	2.144	6.653	1.716	1.821	6.548
Totaal	35.218	2.118	5.959	31.377	2.118	2.948	30.547	2.117	2.623	30.042	1.734	2.144	29.632

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Reserve	Omschrijving	2024	2025	2026	2027
(bedragen x € 1.000)
Reserve dekking kapitaallasten	Dekking afschrijving	-158	-155	-155	-155
Reserve onderwijsgebouwen	Reservering bijdrage onderhoud	19	19	19	19
Totaal		-140	-136	-136	-136

In het onderstaande overzicht zijn de incidentele lasten en baten op de voorzieningen opgenomen. Het gaat om uitgaven vanuit de meerjaren onderhoudprogramma's. Er zijn geen incidentele baten. De voorzieningen worden op niveau gebracht door structurele stortingen vanuit de exploitatie.

Overzicht incidentele lasten en baten op voorzieningen
Omschrijving voorziening	lasten	baten
(bedragen x € 1.000)
Voorziening afvalstoffenheffing	0
Wegenonderhoud	753
Gemeentelijk Riolering Plan (GRP)	1.416
Technisch onderhoud gemeentegebouwen	168
Technisch onderhoud monumenten	45
Schilderwerk gemeentegebouwen	70
Schilderwerk monumenten	14
Groot onderhoud dorpshuizen	62
Vijveronderhoud	0
Pensioenvoorziening (vm) wethouders	105
Verlofsparen	0
Groot onderhoud Grevelingskanaal	0
Gebiedsfonds windpark Oostermoer	31
Totaal	2.665	0