Specificatie onderliggende stukken jaarrekening

Een nieuw onderdeel in de Jaarstukken is de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid(commissie BBV).
 
Een onderdeel binnen de rechtmatigheidsverantwoording is het begrotingscriterium.

Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Deze overschrijdingen zijn meegenomen in de rechtmatigheidsverantwoording in de Jaarstukken, een toelichting hierop staat in de paragraaf bedrijfsvoering.

Daarnaast geldt voor over- en onderschrijdingen van baten en onderschrijdingen van lasten dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Tijdig betekent in dit geval voor vaststelling van de jaarrekening. Dit is nieuw ten opzichte van eerdere jaren. Hierbij een overzicht van deze over- en onderschrijdingen.

Onderschrijding van de begrote lasten
pijler 1   €     907.392    
pijler 3    € 3.314.853    
pijler 4    € 2.600.866    
                    € 6.823.111    
        
Onderschrijding van de begrote baten
pijler 1    €     152.691    
pijler 3    € 1.957.270    
                   €  2.109.960    
        
Overschrijding van de begrote baten
pijler 2    €      49.670    
pijler 4    €    132.747    
pijler 5    € 2.231.845    
                   €  2.414.262    

Bovenstaande verschillen worden in de Jaarstukken nader uitgewerkt in de toelichting op de baten en lasten per pijler.

Door het vaststellen van deze over en onderschrijdingen, hoeven deze niet als begrotingsonrechtmatigheden meegenomen te worden in de rechtmatigheidsverantwoording.

Overzicht reserve Incidentele dekkingsmiddelen 2023
Nr.	Bestemming / omschrijving	Saldo 1-1-2023	Verrekening/ toevoeging 2023	Besteding 2023	Saldo 31-12-2023	Bedrag dat kan vrijvallen in 2023	Toelichting
0
1	Opstellen omgevingsvisie	50.000		7.541	42.459		Proces voor opstellen Omgevingsvisie bevindt zich in de startfase. Budget is nodig voor inhuur extern bureau. Aanbesteding vindt plaats 2024 en heeft doorlooptijd tot en met 2025.
2	Sponsoring	6.150	-346	5.804	0		.
3	Sponsoring	9.654	-9.654	0	0		.
4	Samen maak je de route leerbudget en experimenteren in het sociaal domein.	25.000		0	25.000	25.000	.
5	Preventie, versterking voorliggend veld en impuls leefbaarheid & mobiliteit	240.000		21.540	218.460		Uit dit budget worden de kansencoach, Vroeg erbij, Vitaal Ouder worden en de procesbegeleider Schakelteam 2024 en 2025 betaald.
6	DU versterken aanbod mensen met dementie	50.000		147	49.853		Dit budget is voor training en scholing medewerkers, vrijwilligersorganisaties etc. Hier zijn inmiddels diverse trainingen voor gestart.
7	Opvang asielzoekers	92.396	50.000	9.970	132.426	82.426	Door de opvang en extra werkzaamheden rondom zowel vluchtelingen als statushouders, is er binnen team Samenleving op een aantal vlakken vertraging ontstaan en werk blijven liggen. Dit wordt nu opgepakt met extra inhuur.
8	DU gezond in de stad	7.000		5.865	1.135		Dit budget is bedoeld voor het verkleinen van gezondheidsachterstanden en die kunnen we heel goed nog benutten het komende jaar of volgende jaren.Bijvoorbeeld aan: gebiedsgerichte aanpak voor gezondheid, maatwerkprojecten voor gezondheidsachterstanden mentaal en fysiek (voeding, alcohol, roken, bewegen) etc.
9	DU gezond in de stad	7.000		0	7.000		Dit budget is bedoeld voor het verkleinen van gezondheidsachterstanden en die kunnen we heel goed nog benutten het komende jaar of volgende jaren.Bijvoorbeeld aan: gebiedsgerichte aanpak voor gezondheid, maatwerkprojecten voor gezondheidsachterstanden mentaal en fysiek (voeding, alcohol, roken, bewegen) etc.
10	DU Dak- en thuisloosheid	18.000		0	18.000	18.000	.
11	DU Dak- en thuisloosheid	32.000		0	32.000		Bestemd als doorbraakbudget voor complexe zaken. Kan bijvoorbeeld ingezet worden als verhuisvergoeding.
12	Voorliggend veld, preventieve aanpak	131.140		25.474	105.666		Uitgave voor project Vroeg erbij 2024 en Kansencoach 1e helft 2024. Ook de 75.000 voor procesbegeleiding onderwijs -zorg in 2024 bestemd. Verwachting is dat dit budget eind 2024 op is.
13	Participatie inclusief beleid	4.982		4.982	0		B&W besluit. Bedrag bestemd voor onkostenvergeoeding toegankelijkheidsraad.
14	Inclusie beleid lokaal toegankelijkheid gebouwen	10.000		271	9.729		uitvoering geven aan jaarplan, hierbij valt te denke aan onderzoek naar toegankelijkheid van gebouwen en toiletten. Dit gaat in samenwerking met de toegankelijkheidsraad
15	AU decembercirulaire 2021; aanschaf van een applicatie ten behoeve van de Wet inburgering	5.755		5.755	0		.
16	Inburgering (extra introom) 2022	28.000		900	27.100		Inburgering is uitbesteed naar Impuls. Door de extra instroom is bij Impuls extra inzet nodig. Dit geld is bestemd als subsidie voor Impuls
17	DU gezond in de stad	13.000		39	12.961		Dit budget is bedoeld voor het verkleinen van gezondheidsachterstanden en die kunnen we heel goed nog benutten het komende jaar of volgende jaren.Bijvoorbeeld aan: gebiedsgerichte aanpak voor gezondheid, maatwerkprojecten voor gezondheidsachterstanden mentaal en fysiek (voeding, alcohol, roken, bewegen) etc.
18	Wandelknooppuntennetwerk	86.000	40.000	125.000	1.000	1.000	Het wandelnetwerk zal in maart 2024 volledig zijn afgerond. Financiële afwikkeling volgt daarna. Aanvullend krediet van € 40.000 afkomstig van 6.230.00.18 voor te betalen nota totaal € 126.000.
19	Koersnota economie en vrijetijdseconomie	19.850		19.850	0		Uitgaven van de koersnota zijn niet gelijkmatig over de jaren verdeeld.
20	Toekomst vakantieparken	300.000		0	300.000		Het provinciale project Vitale Vakantieparken Drenthe heeft een looptijd tot en met 2024. Er wordt nu met behulp van een evaluatie inventariseert of en zo ja, hoe er vanaf 2025 een vervolg moet komen. Dit gaat dus om het Drentse programma. Wij nemen als een van de 12 Drentse gemeenten hieraan deel. Dat betekent dat we in ieder geval ook in 2024 nog onze gemeentelijke bijdrage aan het Drentse programma moeten voldoen (ca. € 32.000,--). Er zijn ook nog doorlopende uitvoeringszaken, want er is een uitvoeringsagenda VVP Aa en Hunze 2023-2024.(ook handhaving op permanente bewoning) Het is wel de bedoeling dat het in 2024 van een programmatische aanpak naar een integrale werkwijze in de lijn gaat (bij Aa en Hunze). Daarvoor gaan we eerst een evaluatie doen. Dit budget moet beschikbaar blijven voor lopende uitvoeringszaken in 2024.
21	Achterstallig onderhoud watergangen	18.313		3.533	14.781		Met het uitvoeren van de slootonderhoudsbestekken wordt ook achterstallig onderhoud weggewerkt. De bestekken (looptijd 2021 tm 2023) moeten nog afgerekend worden. Deel 2022 afgerond. Financiële afwikkeling in 2024. Factuur inmiddels voldaan.
22	Plattlands- en Natuurontwikkeling	34.041		9.594	24.447		Bedrag is gereserveerd voor de kwaliteitsimpuls Ruiterweg/Zeegsersteeg te schipborg (Drentsche Aa project.) Het project wordt uitgevoerd met o.a. met gemeente Tynaarlo. Recent is een bestuurlijk overleg afgesproken dat er een actualisatie van de maatregelen/kosten plaatsvindt. Daarna wordt opnieuw de afweging en het besluit genomen of het plan in uitvoering wordt gebracht.
23	Bio plan Drentsche Aa	25.000		0	25.000		Bedrag is gereserveerd voor de kwaliteitsimpuls Ruiterweg/Zeegsersteeg te schipborg (Drentsche Aa project.) Het project wordt uitgevoerd met o.a. met gemeente Tynaarlo. Recent is een bestuurlijk overleg afgesproken dat er een actualisatie van de maatregelen/kosten plaatsvindt. Daarna wordt opnieuw de afweging en het besluit genomen of het plan in uitvoering wordt gebracht.
24	Recreatie en toerisme algemeen	10.660		10.660	0		Budget is bestemd voor recreatieve voorzieningen in het Drentsche AA project Geelbroek. Er is in de Bestuurlijke Adviescommissie in 2018 gesproken over een bijdrage vanuit de gemeente aan het project voor recreatieve voorzieningen. Niet duidelijk of hierover ook formeel een besluit is genomen. Wanneer het geld niet meer beschikbaar is, zullen we dit richting Prolander/provincie moeten aangeven.
25	Regio Deal: digitalisering vrijetijdseconomie	25.489		25.489	0		Betreft een project uit de Regiodeal. Is een ontvangen subsidie, uitvoering project is verplicht. Het resterende bedrag is al toegezegd aan gemeenten en projecten, de gelden zullen eind 2023 tot 2024 worden uitgekeerd.
26	Toekomst vakantieparken	174.655		107.440	67.215		Het provinciale project Vitale Vakantieparken Drenthe heeft een looptijd tot en met 2024. Er wordt nu met behulp van een evaluatie inventariseert of en zo ja, hoe er vanaf 2025 een vervolg moet komen. Dit gaat dus om het Drentse programma. Wij nemen als een van de 12 Drentse gemeenten hieraan deel. Dat betekent dat we in ieder geval ook in 2024 nog onze gemeentelijke bijdrage aan het Drentse programma moeten voldoen (ca. € 32.000,--). Er zijn ook nog doorlopende uitvoeringszaken, want er is een uitvoeringsagenda VVP Aa en Hunze 2023-2024. Het is wel de bedoeling dat het in 2024 van een programmatische aanpak naar een integrale werkwijze in de lijn gaat (bij Aa en Hunze). Daarvoor gaan we eerst een evaluatie doen. We verwachten voor de uitvoering van de lopende zaken, w.o. kosten voor externe juridische ondersteuning de bestaande budgetten nodig te zijn.
27	Versterking toerisme en recreatie	8.505		3.329	5.176	5.176	.
28	Uitvoeringskosten klimaatbeleid 2022	86.739		3.400	83.339		Budget wordt gebruikt binnen de thema's uit de duurzaamheidsvisie en de uitvoeringsplannen van de transitievisie warmte.
29	Extra inhuur bouwaanvragen	41.520		633	40.887		Het budget wordt in 2024 aangewend om in het eerste kwartaal de huidige inleen te kunnen verlengen. Dit om de aanvragen uit 2023 te verwerken en om een start te maken met de werkwijze onder de nieuwe omgevingswet. We willen dan nog gebruik maken van de inmiddels door hen opgebouwde ervaring binnen Aa en Hunze.
30	Toegankelijkheid voetpaden	20.755		2.062	18.693		Er zijn nog lokaties geïnventariseerd die we van dit budget willen aanpakken.
31	Implementatie omgevingswet en wet kwaliteitsborging	500.000		373.141	126.859		In de najaarsnota 2022 is vanuit de rijksmiddelen een budget van € 500.000 beschikbaar gesteld voor de implemantatie van de omgeveingswet en de WKB (Wet Kwaliteitsborging Bouw) . De middelen worden gebruikt in 2023 en eerste kwartaal 2024 om de nieuwe werkwijze te implementeren en te borgen in de organisatie. Gaat om personele inzet t.b.v. project, training en opleiding.
32	Komgrenzen inrichten	38.381		4.435	33.946		Bij de uitvoering haken we aan bij werkzaamheden vanuit het wegen onderhoudsprogramma.
33	Knelpunten in de openbare ruimte	100.000		31.794	68.206		Plannen: voetpad Zandvoorterweg Eexterveen en maatregelen Avk (zijn uitgesteld na inspraak dorp)
34	Duurzaamheid en Energietransitie	223.255		80.944	142.311		Budget wordt gebruikt binnen de thema's uit de duurzaamheidsvisie en de uitvoeringsplannen van de tranistievisie warmte.
35	Steenuil	10.000		10.000	0		In samenwerking met Landschapsbeheer Drenthe
36	AU decembercirulaire 2021; noodlijdende instellingen op het gebied van kunst en cultuur	43.500		4.447	39.053		College heeft in mei 2023 besloten dat dit bedrag toegevoegd kan worden als eigen bijdrage bij de SPUK aanvraag bibliotheekwerk. Deze aanvraag is in oktober 2023 ingediend. Begin 2024 ontvangen we bericht op de SPUK aanvraag gehonoreerd wordt.
37	Stationsstraat Gieten 2e fase	66.638		50.997	15.641	15.641	Restant was gereserveerd voor de herinrichting van de Hanebijtershoek.
38	Leefbaarheidsfonds	38.721	37.000	-7.550	83.271		Bedrag van € 80.000 opgevoerd in de najaarsnota 2022. Er zijn verplichtingen voor het restant bedrag. Uitgangspunt is dat het bedrag wordt aangevuld tot € 100.000 als het restant op is. Dit gebeurt als bijstelling in tussenrapportage.
39	Subsdieregeling Dorpsinitiatieven vitaal platteland	119.013		50.000	69.013		Thema's worden uitgewerkt in samenwerking met de provincie. Het betreft een meerjarig budget dat doorloopt t/m 2021. Het budget is samengesteld uit een gemeentelijk en een provinciaal deel 50/50. Aanvragen voor deze subsidie komen bij de gemeente binnen en worden door ons beoordeel en toegekend. De uitgaven zijn afhankelijk van de aanvragen. Vanwege de verrekening met de subsidie van de provincie loopt het bedrag nog door in 2023. Er ligt nu een initiatief van Spijkerboor en omgeving om een brug te realiseren over de Hunze. Daarmee kan een door het dorp lang gewenste uitloopmogelijkheid worden gecreëerd in aansluiting op de recente natuurontwikkeling Boonspolder/Annermoeras/Beverbosje (Hunzeproject). Uitloopmogelijkheid is ook een aanvulling op stimuleren dagrecreatie irt Keerpunt en bevaren Annermoeras.
40	Ontvangen bedrag via de AU t.b.v. transitievisie warmte	201.884	20.660	99.275	123.269		Budget wordt gebruikt binen de uitvoeringsplannen van de transitievisie warmte i.c. (deels) voor de uitvoering van het pre-SMP vooruitlopend op verwachte binnenkomende subsidies.
41	Knelpunten in de openbare ruimte	66.192		66.192	0		.
42	Sociale energieaanpak	65.030		42.616	22.414		Budget hangt samen met de Regiodeal Proeftuim energiearmoedebestrijding en de SpUk Energiearmoede. De maatregelen die niet onder de regiodeal of de SpUk mogen vallen maar wel bijdragen aan het doel worden uit dit budget betaald.
43	Ecologisch bermbeheer	53.314		1.500	51.815		Vanuit het budget wordt het bermbeheerplan opgesteld. De opdracht is verstrekt.
44	Verkeer- en vervoersmaatregelen	18.476		0	18.476	18.476	Projecten voor met name verkeersveiligheid waarbij afstemming met de provincie plaats vindt.
45	Achterstallig onderhoud bomen	39.159		10.721	28.439	28.439	Het project achterstallig bomenonderhoud is afgerond. Restant van het budget zou worden ingezet voor het opstellen van een beheersplan van Zwanemeerbos en groeiplaatsverbetering. Hiervoor is in de begroting 2024 nieuw geld beschikbaar gesteld.
46	DU Kerkenvisie	21.927		17.326	4.601		Het opstellen van de visie is afgerond. De financiële afwikkeling volgt begin 2024. De gemeenteraad wordt in het tweede kwartaal 2024 hierover schriftelijk geïnformeerd.
47	Toren Anloo	22.500		429	22.071		In voorbereiding. Voordat de uitvoering kan beginnen moet er eerst een monumentenvergunning worden verleend. Ook is nog technisch onderzoek nodig voordat de werkzaamheden gestart kunnen worden. Uitvoering in 2024
48	Toren Anloo vervanging klokkenstoelen herstelwerkzaamheden	30.000		0	30.000		In voorbereiding. Voordat de uitvoering kan beginnen moet er eerst een monumentenvergunning worden verleend. Ook is nog technisch onderzoek nodig voordat de werkzaamheden gestart kunnen worden. Uitvoering in 2024.
49	Energietransitie; procesmiddelen windpark oostermoer	53.001		25.156	27.845		Dit budget wordt gebruikt voor de kosten van aanvullend brononderzoek en de ondersteuning in juridische procedures. Het geheel is naar verwachting in 2024 afgerond.
50	RVO subsidie	20.660	-20.660		0		Subsidie verantwoord in 2022.
51	Onderhoud Bruggen	6.925		6.925	0		Van het budget is een duikerbrug in Gasselte opgeknapt
52	Wegenbeheersprogramma DG Dialog	20.000		0	20.000	20.000	Hiervoor is ook een exploitatiebudget
53	Vervangen stalen roeden molen Rolde	50.000		50.000	0		.
54	Verkeerstellingen	10.580		4.360	6.220		Er worden nog kosten gefactureerd.
55	Onderzoek naar Joods vastgoed	4.200		4.200	0		De bijdrage van het 2e deel aan het Drents Archief wordt in 2023 gedaan
56	voorbereidingskrediet vervanging beschoeiing Grevelingskanaal	50.000		50.000	0		De voorbereiding is afgerond. In 2024 wordt de beschoeiing aan het Grevelingskanaal vervangen.
57	Projectorganisatie woningbouwprogrammering Kwartiermakingsfase	8.927		8.927	0		.
58	Uitvoering nota grondbeleid	10.000		6.525	3.475	3.475	Betreft opstellen van een jaarlijkse grondprijsbrief. Het gaat erom te komen tot marktconforme grondprijzen voor diverse gebruiksfuncties. Afronding in het jaar 2023.
59	Rechtsmatigheidsverklaring	2.579		2.579	0		.
60	Rechtmatigheidsverklaring	16.000		16.000	0		.
61	Aanpassingen gemeentehuis	97.193		97.193	0		.
62	Formatie tbv sturing personele informatie	15.000		15.000	0		.
63	Aanvraag budget duurzame inzetbaarheid	131.227		93.805	37.422		De afgelopen periode is al een aantal afspraken gemaakt in het kader van duurzame inzetbaarheid. Daarnaast is de RVU (regeling vervroegde uittreding) is in de nieuwe CAO scherper gesteld. Medewerkers kunnen eerder gerbuik maken van de regeling. De compensatie van de loonkosten komt voor rekening van de werkgever. Er is een realistisch beeld van de medewerkers die hier de komende periode gebruik van gaan maken.
64	Formatie handhaving recreatieterreinen	85.000		85.000	0		.
65	Doorontwikkeling buitendienst	17.000		17.000	0		Voor de doorontwikkeling van de buitendienst is in de periode 2021-2023 3 keer een bedrag van € 149.000 beschikbaar gesteld. In 2023 is de afronding. Het restantbedrag uit 2022 wordt in 2023 ingezet.
66	AU decembercirulaire 2021; reserveren voor het oplossen van problemen op het gebied van de interne en externe dienstverlening	94.444		28.294	66.151		Bedrag opgenomen in decembercirculaire 2021. Uitvoering krijgt vervolg in 2024 m.b.t. implementeren sociale kaart als onderdeel gemeentelijke dienstverlening.
67	IBP 2019-2022	37.754		12.599	25.155	25.155	.
68	Corona steunpakket vanuit decembercircularie 2020 Algemene uitkering	88.000		42.654	45.346	0	Budget wordt gebruikt voor aanpassing van de werkplekken aan hybride werken.
	Totaal	4.058.086	117.000	1.801.761	2.373.324	242.788
	Totaal gespecificeerd
	budgetten t/m 2021	1.757.274	40.346	720.413	1.077.206	213.313	bedrag dat mee gaat naar 2024 (saldo 31/12/2023 - vrijval)
	budgetten 2022	2.300.812	76.654	1.081.309	1.296.118	29.475	bedrag dat mee gaat naar 2024 (saldo 31/12/2023 - vrijval)
		4.058.086	117.000	1.801.722	2.373.324	242.788
	Saldo na bedrag dat kan vrijvallen in 2023 (bedrag van dat kan vrijvallen wordt als voorstel apart meegenomen in de jaarrekening)					2.130.536
	Via rekeningresultaat wordt na goedkeuring
	door de raad toegevoegd:
69	Opstellen omgevingsvisie	50.000		0	50.000		.
70	Aa en Hunze 25-jaar 2023	75.000	-50.000	24.868	132		.
71	Wet Open Overheid (AU) 2023	57.000		11.185	45.815		.
72	Armoede en schulden 2023	120.000		83.460	36.540		In 2023 is dit budget ingezet op de evaluatie van het armoedbeleid. Dit is afgerond. In 2024 wordt dit budget ingezet op het plan van aanpak voor het schulden deel. Dit wordt momenteel gemaakt.
73	Energietoeslag voor minima	393.000	874.496	1.189.771	77.725		De totale DU energietoeslag die we in 2023 ontvangen is € 1.267.496,--. We hadden al € 393.000 begroot zodat hier nog € 874.496 bij komt. Dit extra bedrag zit in de hogere algemene uitkering. De uitgaven voor de energietoeslag (inclusief uitvoeringskosten) zijn € 1.189.771,-- zodat een voordeel resteert van € 77.725,--.
74	Maatregelen pakket bestrijding energie- en inflatiearmoede	75.000		0	75.000		Loopt door in 2024
75	personele investeringen opvang statushouders 2023	90.000		0	90.000		Voor deze activiteit zijn in 2023 wel werkzaamheden uitgevoerd door intern personeel en externe inhuur. Doordat de werkzaamheden veel raakvlakken hebben met de werkzaamheden voor de andere doelgroepen en vaak ook door dezelfde personen worden uitgevoerd zijn de kosten niet altijd aan het juiste budget toegerekend. Omdat door de opvang en extra werkzaamheden rondom zowel vluchtelingen als statushouders er binnen team Samenleving op een aantal vlakken vertraging is ontstaan en werk is blijven liggen, wordt dit nu opgepakt met extra inhuur. Dit wordt bekostigd uit dit budget
76	personele investeringen huisvesting statushouders 2023	75.000		0	75.000		Voor deze activiteit zijn in 2023 wel werkzaamheden uitgevoerd door intern personeel en externe inhuur. Doordat de werkzaamheden veel raakvlakken hebben met de werkzaamheden voor de andere doelgroepen en vaak ook door dezelfde personen worden uitgevoerd zijn de kosten niet altijd aan het juiste budget toegerekend. Omdat door de opvang en extra werkzaamheden rondom zowel vluchtelingen als statushouders er binnen team Samenleving op een aantal vlakken vertraging is ontstaan en werk is blijven liggen, wordt dit nu opgepakt met extra inhuur. Dit wordt bekostigd uit dit budget
77	Samen maak je de route - leerbudget en experimenteren in het sociaal domein 2023	25.000		0	25.000		Budget inzetten voor evaluatie en vervolgacties SMJDR. Budget zal op worden gemaakt in 2024
78	Budget uitvoering Cultuurnota 2023	50.000		38.696	11.304		In de cultuurnota is een bestedingsplan aangeven waarvoor dit budget jaarlijks wordt besteed. Loopt nog door in 2024
79	Aanvullende financiën project DAF (ICO cultuureducatie) 2023	5.500		5.500	0		.
80	Regiodeal kinderen eerst 3e tranche 8	46.000		46.000	0		Doorontwikkeling vindt plaats en budget wordt betrokken bij verantwoording Regiodeal. Afronding in 2024
81	Informele ondersteuning dorpen 2023	100.000		75.038	24.962		Betreft een samenvoeging van verschillende budgetten voor subsidies en ondersteuning van dorpen.
82	DU Gezond in de stad	12.000			12.000		Besteden aan GALA uitvoering gebiedsgerichte aanpak en thema leefstijl
83	Nieuwe koersnota/Geopark de Hondsrug 2023	5.000		5.000	0		Betreft een verhoging van de bijdrage van € 5.000 per jaar voor een periode van 3 jaar (2023-2025) aan Stichting de Hondsrug Unesco Global Park.
84	Nieuwe koersnota economie en vrijetijdseconomie 2023	80.000		24.405	55.595		In de begroting is voor een periode van 4 jaar (2022-2025) een bedrag opgenomen van € 80.000 per jaar voor de uitvoering en ondersteuning van activiteiten. De uitgaven zijn niet gelijkmatig over de jaren verdeeld. Er zijn inmiddels een aantal projecten opgestart waaronder toekomstbestendige bedrijventerreinen, fietshubs en de interactieve kaart
85	Wandelknooppuntennetwerk 2023	40.500	-40.000	0	500	500	Het wandelnetwerk zal in maart 2024 volledig zijn afgerond. Financiële afwikkeling volgt daarna. Krediet verrekend met 6.230.00.02. Hier administratief
86	Achterstallig onderhoud watergangen 2023	101.250		14.860	86.390	50.000	Met het uitvoeren van de slootonderhoudsbestekken wordt ook achterstallig onderhoud weggewerkt. De bestekken (looptijd 2021 tm 2023) moeten nog afgerekend worden. Het achterstallig onderhoud is nagenoeg weggewerkt. De helft van het resterende bedrag kan vrijvallen.
87	Actualiseren GVVP (gemeentelijk Verkeer- en Vervoersplan) 2023	40.000	30.000	16.059	53.941		Vervolg in 2024
88	personele investeringen woningbouwopgave 2023	445.000		78.583	366.417		Project nog niet afgerond, loopt doorin 2024.
89	personele investeringen verkeer 2023	65.000		65.000	0		.
90	Dorpsplannen De Pol Grolloo 2023	300.000			300.000		De weg is aangelegd. De parkeerplaats wordt komend najaar aangelegd. De verbouw vordert gestaag. De BSO is inmiddels gereed.
91	Nationale sportweek Host City	25.000		25.000	0		Wij ontvangen nog een financiele afrekening van gemeente Borger Odoorn
92	Voorbereiding Tiny houses	35.000		11.291	23.709		De voorbereiding is in volle gang. De uitvoering volgt in 2024
93	Verkeersveiligheid Asserstraat	35.000		9.153	25.848		Vervolg in 2024
94	Project omtrent Dienstverlening programmamanager 2023	130.000		130.000	0		Programma dienstverlening. Benut begin 2024
95	Project omtrent Dienstverlening deelneming projectgroep 2023	100.000		42.252	57.748		Programma dienstverlening. Benut begin 2024
96	Project omtrent Dienstverlening deelneming ICT optimalisatie 2023	60.000		45.074	14.926		Programma dienstverlening. Benut begin 2024
97	Project omtrent Dienstverlening deelneming training 2023	60.000		0	60.000		Programma dienstverlening. Benut begin 2024
98	Informatiebeleidsplan 2023	174.000		20.453	153.547	70.000	Dekking is nodig voor diverse activiteiten die nog lopen of nog gaan lopen.
99	Duurzame inzetbaarheid 2023	100.000		0	100.000		De afgelopen periode is al een aantal afspraken gemaakt in het kader van duurzame inzetbaarheid. Daarnaast is de RVU (regeling vervroegde uittreding) is in de nieuwe CAO scherper gesteld. Medewerkers kunnen eerder gerbuik maken van de regeling. De compensatie van de loonkosten komt voor rekening van de werkgever. Er is een realistisch beeld van de medewerkers die hier de komende periode gebruik van gaan maken. Er zijn in 2023 wel uitgaven gedaan op dit punt maar deze zijn nog verantwoord op het budget uit 2022. Opgemerkt wordt nog dat we hiervoor geen structureel budget hebben.
100	Investeringen toekomstbestendige organisatie 2023	50.000		50.000	0		.
101	Doorontwikkeling buitendienst (BOR) 2023	149.000		149.000	0		.
102	Implementatie Observer naar de cloud	60.000		47.789	12.211		Voor de implementatie komt nog een slotfactuur van 30% en het overige geld wordt besteed aan klussen tbv optimalisatie obsurv)
		3.228.250	814.496	2.208.437	1.834.309	120.500
	mee naar 2024 vanuit 2023 via rekeningresultaat					1.713.809
	Totaal specificatie			saldo 31/12/2023	vrijval	saldo na vrijval
	budgetten t/m 2021			1.077.206	213.313	863.893
	budgetten 2022			1.296.118	29.475	1.266.643
	budgetten 2023			1.834.309	120.500	1.713.809
						3.844.345
	Stand reserve 31-12-2023 (bedragen uit reserve incidenteel van voor 2023)					2.373.324
	Bedrag dat kan vrijvallen uit 2021 en 2022 (onttrekking via bestemming rekeningresultaat)					-242.788
	Resultaat					2.130.536
	Saldo bedragen uit 2023 mee via rekeningresultaat					1.713.809
	Actuele stand reserve na verwerking					3.844.346