Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Nr.	Pijler		Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Verschil
			2023	2023	2023	('- = nadelig
						begr. versus rek.)
1	Bestuur en Samen doen	lasten	4.253	13.809	12.901	908
		baten	339	10.002	9.849	-153
		saldo	-3.914	-3.807	-3.052	755
2	Samen Leven	lasten	27.382	32.653	33.646	-993
		baten	5.839	8.694	8.744	50
		saldo	-21.543	-23.959	-24.902	-943
3	Duurzaamheid en Economie	lasten	1.574	5.038	1.723	3.315
		baten	2.684	4.538	2.581	-1.957
		saldo	1.110	-500	858	1.358
4	Voorzieningen leefbaarheid en wonen	lasten	20.197	25.219	22.618	2.601
		baten	9.924	10.761	10.894	133
		saldo	-10.273	-14.458	-11.724	2.734
5	Middelen en ondersteuning	lasten	12.526	15.120	16.066	-946
		baten	47.008	54.460	56.692	2.232
		saldo	34.482	39.340	40.626	1.286
	Totaal lasten pijlers 1 t/m 5	lasten	65.932	91.839	86.954	4.885
	Totaal baten pijlers 1 t/m 5	baten	65.794	88.455	88.759	304
	Gerealiseerd saldo van baten en lasten	saldo	-138	-3.384	1.805	5.189
	Toevoeging aan reserves:
1	Bestuur en Samen doen		0	750	3.063	-2.313
2	Samen Leven		19	19	385	-366
3	Duurzaamheid en Economie		0	0	532	-532
4	Voorzienigen leefbaarheid en wonen		0	250	3.101	-2.851
5	Middelen en ondersteuning		0	2.570	4.643	-2.073
	Totaal toevoegingen aan de reserves	lasten	19	3.589	11.724	-8.135
	Beschikking over reserves:
1	Bestuur en Samen doen		18	84	2.355	2.271
2	Samen Leven		34	695	444	-251
3	Duurzaamheid en Economie		0	1.353	1.048	-305
4	Voorzienigen leefbaarheid en wonen		98	1.989	3.617	1.628
5	Middelen en ondersteuning		8	2.852	4.751	1.899
	Totaal beschikkingen over reserves	baten	158	6.973	12.215	5.242
	Saldo reserve mutaties		138	3.384	491	-2.893
	Totalen	lasten	65.951	95.428	98.678	-3.250
		baten	65.951	95.428	100.974	5.546
	Gerealiseerde resultaat		0	0	2.296	2.296

Toelichting op baten en lasten per pijler
Pijler 1 Bestuur en Samen doen
Bestuur en Samen doen
Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2022	2023	2023	2023
Lasten	7.119	4.253	13.809	12.901	908
Baten	5.646	339	10.002	9.849	-153
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-1.473	-3.914	-3.806	-3.052	755
Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	60	0	750	3.063	-2.313
Baten ( = onttrekking)	79	18	84	2.355	2.271
Resultaat mutaties reserves	19	18	-666	-708	-42
Gerealiseerd resultaat	-1.454	-3.896	-4.472	-3.760	712
Verschillenanalyse
Het resultaat van pijler Bestuur en participatie bedraagt na bestemming € 732.000 voordelig. Onderstaand de
belangrijkste verschillen:
	Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen	Structureel	Voordeel	x € 1.000
Incidentele budgetten	incidenteel	Voordeel	96
Pensioenen (voormalige) wethouders	incidenteel	Voordeel	100
Opvang Oekraïners	incidenteel	Voordeel	673
Gemeentelijke bijdrage VRD	incidenteel	Nadeel	-72
Kosten college	incidenteel/structureel	Nadeel	-56
Overige verschillen	Incidenteel	Nadeel	-29
Totaal afgerond			712

Incidentele budgetten voordeel € 96.000                            
Door de raad zijn in 2023 incidentele budgetten beschikbaar gesteld.        
Van de niet benutte middelen wordt aan de raad voorgesteld deze via resultaatbestemming over te hevelen naar 2024, in totaal € 96.000.                                            
Het betreft:                                            
Visie ontwikkeling: Strategische toekomstvisie en Omgevingsvisie 2023    € 50.000
personele invulling Wet Open Overheid (AU) 2023                                                  € 46.000
Totaal                                                                                                                                                      € 96.000                                            
Voor een toelichting zie bijlage Overzicht reserve incidentele dekkingsmiddelen.    
                                       
Pensioenen (voormalige) wethouders voordeel € 100.000                
Jaarlijks wordt berekend hoe hoog de pensioenvoorziening voormalige wethouders dient te zijn. Door een forse stijging van de rente van 0,7% in 2023, naar bijna 3,2% eind 2023, kan een gedeelte van de aanwezige voorziening vrij vallen. Er is ten gunste van de exploitatie een vrijval van de voorziening geboekt van € 100.000.    
                                       
Opvang Oekraïners voordeel € 673.000                            
Eind 2022 hebben we de opvanglocatie in Papenvoort aangekocht. Deze is (wordt) verbouwd en aangepast voor de opvang van de doelgroep. De gemaakte kosten voor de opvang zijn lager geweest dan de vergoeding van het Rijk, waardoor een voordeel is ontstaan. We voegen een bedrag ad 
€ 673.000 toe aan de hiervoor bedoelde reserve, reserve risico's opvang en vastgoed.
                                           
Gemeentelijke bijdrage VRD nadeel € 72.000                        
Door de gestegen lonen en prijzen heeft het algemene bestuur van de VRD ingestemd met een verhoging van de gemeentelijke bijdrage voor 2023.                                             
Voor de gemeente Aa en Hunze bedraagt deze verhoging € 65.000, daarnaast zijn de overige diverse verschillen €7.000 negatief.                                            
                                            
Kosten college nadeel € 56.000                            
De kosten voor representatie zijn hoger met name als gevolg van de organisatie van bijeenkomsten voor gouden bruidsparen en het midzomerfestival. 
                                                            
Overige verschillen € 29.000 nadeel                                
De overige verschillen €29.000 nadeel worden niet verder toegelicht.

Overzicht mutaties in de reserves
1. Bestuur en Samen doen
Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming
Resultaat 2022		56.150
Toevoeging JR 2022 reserve risico's opvang en vastgoed		2.256.705
Onttrekking resultaat 2022 conform raadsbesluit				56.150
Onttrekking JR 2022 reserve risico's opvang en vastgoed				2.256.705
Toevoeging NJN incidenteel voordeel naar reserve risico's opvang en vastgoed	750.000	750.000			0
Sponsoring			15.804	15.804	0
Opstellen nieuwe strategische toekomstvisie			50.000	7.541	-42.459
Ter dekking kapitaallasten brandweerhuisvesting			18.431	18.431	0
	750.000	3.062.855	84.235	2.354.631	-42.459
De reserves ter dekking van de kapitaallasten zijn structureel, de overige reserves zijn incidenteel

Pijler 2 Samen Leven
Samen Leven
Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2022	2023	2023	2023
Lasten	31.039	27.382	32.653	33.646	-993
Baten	6.887	5.839	8.694	8.744	50
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-24.152	-21.543	-23.959	-24.902	-943
Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	437	19	19	385	-366
Baten ( = onttrekking)	720	34	695	444	-251
Resultaat mutaties reserves	283	15	676	59	-617
Gerealiseerd resultaat	-23.869	-21.528	-23.283	-24.843	-1.561
Verschillenanalyse
Het resultaat van pijler Zorg bedraagt na bestemming € 1.561.000 nadelig. Onderstaand de
belangrijkste verschillen:
	Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen	Structureel	Voordeel	x € 1.000
Incidentele budgetten	incidenteel	Voordeel	428
Participatiewet (uitgevoerd WPDA)	incidenteel	Nadeel	-222
Bedrijfsvoeringskosten WPDA	incidenteel	Voordeel	177
Reintegratiekosten (uitgevoerd WPDA)	incidenteeel	Nadeel	-117
Energietoeslag minima (uitbetaald via de WPDA)	incidenteel	Nadeel	-875
Sociaal Domein	incidenteel/ structureel	Nadeel	-1.054
Overige verschillen	incidenteel	Voordeel	102
Totaal afgerond			-1.561

Incidentele budgetten voordeel € 428.000                            
Door de raad zijn in 2023 incidentele budgetten beschikbaar gesteld.            
Van de niet benutte middelen wordt aan de raad voorgesteld deze via resultaatbestemming over te hevelen naar 2024, in totaal € 428.000                                    
Het betreft:                                             
Armoede en schulden 2023                                                                      € 37.000        
Energietoeslag voor minima                                                                    € 78.000            
Maatr.pakket bestr.energie- en infl.armoede                                € 75.000            
Personele investeringen opvang statushouders 2023            € 90.000        
Personele investeringen huisvesting statushouders 2023   € 75.000    
Samen maak je de route - leerbudget en experimenteren
in het sociaal domein 2023                                                                     € 25.000        
Budget uitvoering Cultuurnota 2023                                              € 11.000        
Informele ondersteuning dorpen 2023                                          € 25.000            
DU Gezond in de stad                                                                                € 12.000    
Totaal                                                                                                                  €428.000                                
Voor een toelichting zie bijlage Overzicht reserve incidentele dekkingsmiddelen.        

Participatiewet (nadeel € 222.000)
De participatiewet inclusief BBZ laat een nadeel zien van € 222.000. De ontvangen bijdrage van het Rijk valt € 171.000 lager uit dan de lasten. Ondanks dat er minder uitkeringen zijn verstrekt  is de lastenkant van de verstrekte uitkeringen hoger als gevolg van indexeringen. Daarnaast is er nog een afrekening van de BBZ geweest over een voorgaand jaar van € 51.000

Bedrijfsvoeringskosten WPDA voordeel € 177.000
De bedrijfsvoeringskosten van de WPDA zijn € 177.000 lager dan begroot. In de energietoeslagkosten in pijler 2 zit ook nog een bedrag voor bedrijfsvoeringskosten opgenomen van € 104.000. Als deze hierin betrokken wordt is het voordeel  € 74.000.

Re-integratiekosten nadeel € 117.000
In de post re-integratiekosten zitten meerdere kosten opgenomen. De uitgaven van de re-integratie zijn € 254.000, daarnaast zit in deze post nog een personele bijdrage voor het re-integratiebudget van € 56.000 en een bijdrage voor beschut werk € 59.000 en daarnaast nog een bijdrage voor de trajecten van € 25.000, in totaal € 397.000. Er was een bedrag begroot van € 280.000.

Energietoeslag minima nadeel € 875.000
De extra uitgaven voor de energietoeslag minima worden gecompenseerd door het Rijk. Gelden voor deze energietoeslag vanuit het Rijk zijn bij de decembercirculaire uitbetaald. Dit kon administratief technisch niet meer worden verwerkt in 2023. Zie ook overschot op de algemene uitkering in pijler 5.

Sociaal Domein nadeel  € 1.054.000
Op het sociaal domein zien we in 2023 een tekort. Al een aantal jaren komen wij structureel tekort op het sociaal domein. Dit is steeds opgevangen met incidentele gelden, de laatste jaren voornamelijk door middelen vanuit beschermd wonen. Een deel van het geld dat we in 2023 hebben teruggekregen vanuit beschermd wonen, is in verband met de rechtmatigheid, in de najaarsnota verwerkt. Dit betrof € 1,3 miljoen. Wanneer dit niet in de najaarsnota verwerkt was dan was er nu sprake van een voordeel van € 250.000. 
Daarnaast zien we dat het totaal aan uitgaven in het sociaal domein redelijk stabiel is, maar dat er wel sprake is van een sterke kostenstijging als gevolg van de hoge inflatie (CAO-stijgingen) en stijgende kosten door kleinschaligere zorg. Daarnaast neemt de complexiteit van problematiek bij jeugdigen toe, met als gevolg een intensievere (duurdere) vorm van zorg.

Jeugdwet  
Wanneer we kijken naar de afgelopen jaren, zien we dat de kosten rondom de jeugdwet stabiel hoog zijn. De zwaarte in kosten zit met name in de hogere interventie niveaus, denk aan jeugdigen die 24-uurs zorg nodig hebben. We zijn als gemeente vanuit de jeugdwet verplicht om passende zorg te leveren aan de jeugdigen die dit nodig hebben. Het kan per jaar verschillen hoe hoog die kosten uitvallen. Dat is lastig te voorspellen en hier kunnen we als gemeente beperkt invloed op uitoefenen. De komende jaren zal de hervormingsagenda jeugd worden uitgevoerd. Door middel van wijziging in de jeugdwet wordt de reikwijdte van jeugdhulp ingeperkt. Daarnaast verwacht het Rijk dat de beleidsmaatregelen leiden tot een daling in kosten. We worden verwacht deze inverdienopdracht in onze begroting te verwerken de komende jaren. Hoeveel er bespaard moet gaan worden en welke gevolgen dit heeft voor onze begroting, wordt meegenomen in de route naar de begroting van 2025. 

WMO (exclusief beschermd wonen) 
Bij de WMO zien we een lichte stijging in de kosten met name veroorzaakt door een Cao-stijging. Qua aantallen zien we over het algeheel een lichte daling in de aantallen. De afgelopen jaren hebben we een stijging gezien van het aantal indicaties hulp bij het huishouden. Ook hier zien we in 2023 lichte afname in de aantallen. Ook de kosten ten aanzien van woningaanpassingen zijn gestegen. We zien een lichte stijging in het aantal maar met name de stijging in de kosten voor materiaal en loonkosten veroorzaken de toename. 

WMO Beschermd Wonen (BW) 
Met de openstelling van de Wet langdurige zorg voor BW-cliënten ?per 1 januari 2021 zijn sindsdien veel cliënten uitgestroomd vanuit onze BW regio.
De nieuwe instroom is vooralsnog beperkt. De verwachting was dat de Rijksbijdrage ten aanzien van Beschermd Wonen zou worden verlaagd in de jaren die hierop zouden volgen. In de jaren die volgden stroomden meer cliënten?uit dan verwacht.? Een bijstelling van de Rijksbijdrage heeft sindsdien nog niet plaatsgevonden en gaat naar verwachting voor 2025 ook niet plaatsvinden. 
Als gevolg van een verlaging in het aantal cliënten en de daarmee lagere kosten, en een Rijksbijdrage die hier niet op is aangepast, hebben we de afgelopen jaren een flink overschot op deze Rijksmiddelen. Aangezien deze Rijksmiddelen een algemeen dekkingsmiddel zijn hoeven deze overschotten niet terugbetaald te worden en staan deze ter vrije beschikking van de gemeente.

Overige verschillen voordeel € 102.000
De overige verschillen €102.000 voordeel worden niet verder toegelicht.

Overzicht mutaties in de reserves
Samen Leven
Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming
Resultaat 2022		45.194		316.000
Toevoeging resultaat 2022 conform raadsbesluit		316.000
Onttrekking resultaat 2022 conform raadsbesluit				45.194
Samen maak je de route leerbudget en experimenteren in het sociaal domein.			25.000	0	-25.000
Preventie, versterking voorliggend veld en impuls leefbaarheid & mobiliteit			240.000	21.540	-218.460
DU versterken aanbod mensen met dementie			50.000	147	-49.853
Opvang asielzoekers			92.396	-40.030	-132.426
DU gezond in de stad			7.000	5.865	-1.135
DU gezond in de stad			7.000	0	-7.000
DU gezond in de stad			13.000	39	-12.961
DU Dak- en thuisloosheid			18.000	0	-18.000
DU Dak- en thuisloosheid			32.000	0	-32.000
Voorliggend veld, preventieve aanpak			131.140	25.474	-105.666
Participatie inclusief beleid			4.982	4.982	0
inclusie beleid lokaal toegankelijkheid gebouwen			10.000	271	-9.729
AU decembercirulaire 2021; aanschaf van een applicatie ten behoeve van de Wet inburgering			5.755	5.755	0
Inburgering (extra introom) 2022			28.000	900	-27.100
Dekking kapitaallasten MFC Gieterveen			586	3.711	3.125
Dekking kapitaallasten verbouw Dr. Nassaucollege			30.371	30.371	0
Bijdrage onderwijsfunctie MFC de Spil	18.783	24.000		24.000	18.783
	18.783	385.194	695.230	444.219	-617.422
De reserves ter dekking van de kapitaallasten zijn structureel, de overige reserves zijn incidenteel

Pijler 3 Duurzaamheid en Economie
Duurzaamheid en Economie
Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2022	2023	2023	2023
Lasten	1.450	1.574	5.038	1.723	3.315
Baten	2.341	2.684	4.538	2.581	-1.957
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	891	1.110	-500	858	1.358
Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	232	0	0	532	-532
Baten ( = onttrekking)	562	0	1.353	1.048	-305
Resultaat mutaties reserves	330	0	1.353	516	-837
Gerealiseerd resultaat	1.221	1.110	853	1.374	521
Verschillenanalyse
Het resultaat van pijler Economie, werk en recreatie bedraagt na bestemming € 521.000 voordelig. Onderstaand de
belangrijkste verschillen:
	Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen	Structureel	Voordeel	x € 1.000
Incidentele budgetten	incidenteel	Voordeel	92
Toeristenbelasting	incidenteel	Voordeel	122
Achterstallig onderhoud watergangen	incidenteel	Voordeel	50
Spuk aanpak energiearmoede	incidenteel	Voordeel	178
Overige verschillen	Incidenteel	Nadeel	79
Totaal afgerond			521

Incidentele budgetten voordeel € 92.000                        
Door de raad zijn in 2023 incidentele budgetten beschikbaar gesteld. Van de niet benutte middelen wordt aan de raad voorgesteld deze via resultaatbestemming over te hevelen naar 2024, in totaal € 92.000                                                
Het betreft:                        
Nieuwe koersnota economie en vrijetijdseconomie 2023    € 56.000        
Achterstallig onderhoud watergangen 2023                                € 36.000        
Totaal                                                                                                                     € 92.000    

Toeristenbelasting voordeel € 122.000    
Het voordeel is ontstaan door correcties uit voorgaande jaren.

Achterstallig onderhoud watergangen voordeel € 50.000                    
Er is voor achterstallig onderhoud watergangen in 2023 een bedrag van € 101.000 gereserveerd. Met het uitvoeren van de onderhoudsbestekken wordt ook achterstallig onderhoud weggewerkt, wat nu nagenoeg is weggewerkt.    Een bedrag van € 50.000 kan vrijvallen bij de jaarrekening.                                    

Spuk aanpak energiearmoede voordeel € 178.000
In de bestuursrapportage 2023 is voor de derde tranche van de SPUK (Specifieke Uitkering) aanpak energiearmoede een budget ad € 178.000 opgenomen. Daarbij is verzuimd om de inkomst te ramen zodat het budget ten laste van de algemene middelen is gebracht. Omdat de inkomst wel binnen is gekomen, ontstaat hier een voordeel en kan het bedrag van € 178.000 weer terug naar de algemene middelen. Dit heeft geen effect op het kunnen uitvoeren van maatregelen. Omdat er nog geen uitgaven zijn geweest in 2023 is dit nog gewoon in 2024 beschikbaar.

Overige verschillen, voordeel € 79.000
De overige voordelige verschillen ad € 79.000  worden niet nader toegelicht.

Overzicht mutaties in de reserves
Duurzaamheid en Economie
Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming
Resultaat 2022		531.657
Toevoeging resultaat 2022 conform raadsbesluit
Onttrekking resultaat 2022 conform raadsbesluit				531.657
Duurzaamheid en energietransitie			223.255	80.944	-142.311
Transitievisie Warmte			166.884	78.615	-88.269
Energietransitie, procesmiddelen windpark Oostermoer			53.001	25.156	-27.845
RVO subsidie			20.660	20.660	0
Transitievisie Wijkaanpak			10.000		-10.000
Sociale energieaanpak			65.030	42.615	-22.415
Energieloketten			25.000		-25.000
Wandelknooppuntennetwerk			86.000	85.000	-1.000
Koersnota economie en vrijetijdseconomie			19.850	19.850	0
Toekomst vakantieparken			300.000	0	-300.000
Achterstallig onderhoud watergangen			18.313	3.533	-14.780
Plattelands- en Natuurontwikkeling			34.041	9.594	-24.447
Bio plan Drentsche Aa			25.000	0	-25.000
Recreatie en toerisme algemeen			10.660	10.660	0
Regio Deal: digitalisering vrijetijdseconomie			25.489	25.489	0
Toekomst vakantieparken			174.655	107.440	-67.215
Versterking toerisme en recreatie			8.505	3.329	-5.176
Uitvoeringskosten klimaatbeleid 2022			86.739	3.400	-83.339
	0	531.657	1.353.082	1.047.942	-836.796
De reserves ter dekking van de kapitaallasten zijn structureel, de overige reserves zijn incidenteel

Pijler 4 Voorzieningen leefbaarheid en wonen
Voorzieningen leefbaarheid en wonen
Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2022	2023	2023	2023
Lasten	21.844	20.197	25.219	22.618	2.601
Baten	11.956	9.924	10.761	10.894	133
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-9.888	-10.273	-14.458	-11.724	2.734
Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	2.874	0	250	3.101	-2.851
Baten ( = onttrekking)	3.608	98	1.989	3.617	1.628
Resultaat mutaties reserves	734	98	1.739	516	-1.223
Gerealiseerd resultaat	-9.154	-10.175	-12.719	-11.208	1.511
Verschillenanalyse
Het resultaat van pijler Voorzieningen, leefbaarheid en wonen bedraagt na bestemming € 1.511.000 voordelig. Onderstaand de
belangrijkste verschillen:
	Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen	Structureel	Voordeel	x € 1.000
Incidentele budgetten	Incidenteel	voordeel	770
Tussentijdse winstneming Nooitgedacht	Incidenteel	voordeel	900
Wegen	Incidenteel	voordeel	196
WABO (meer leges-extra inhuur personeel)	Incidenteel	voordeel	231
Molen De Juffer minder technisch onderhoud	Incidenteel	voordeel	85
Monumentenzorg	Incidenteel	voordeel	54
Ruimelijke ordening	Incidenteel	nadeel	-233
Zwembaden	incidenteel/structureel	nadeel	-71
Sporthallen	incidenteel/structureel	nadeel	-170
Openbaar groen	Incidenteel	nadeel	-110
RUDD	incidenteel/structureel	nadeel	-53
Afval	incidenteel	nadeel	-13
Overige verschillen	Incidenteel	nadeel	-75
			1511

Incidentele budgetten voordeel € 770.000                    
Door de raad zijn in 2023 incidentele budgetten beschikbaar gesteld. Van de niet benutte middelen wordt aan de raad voorgesteld deze via resultaatbestemming over te hevelen naar 2024, in totaal € 770.000                    
                    
Actualiseren GVVP (gemeentelijk Verkeer- en Vervoersplan) 2023    €   54.000
Personele investeringen woningbouwopgave 2023                                       € 366.000
Dorpsplannen De Pol Grolloo 2023                                                                          € 300.000
Voorbereidingskrediet  Tiny Houses                                                                        €   24.000
Verkeersveiligheid Asserstraat                                                                                    €   26.000
Totaal                                                                                                                                           € 770.000                

Tussentijdse winstneming Nooitgedacht voordeel € 900.000
De tussentijdse winstneming op basis van de percentage of completion methode (POC) wordt toegepast bij het grondbedrijf. Bij het complex Nooitgedacht kan een tussentijdse winstneming genomen worden voor een bedrag van € 900.000.   
                                                            
Wegen voordeel  € 196.000                    
Op Wegen is er een voordeel van €196.000, hiervan is €96.000 voordeel op kapitaallasten, door uitstel van investeringen. Daarnaast is er aan elementverhardingen in 2023 met name groot onderhoud gepleegd. Dit onderhoud wordt bekostigd uit de betreffende voorziening. Klein onderhoud, waarvoor budget is in de exploitatie, hebben we minder hoeven uitvoeren. Het gevolg is een incidenteel voordeel van €40.000.
Onderhoud aan onverharde wegen en aan wegmarkeringen lag op de planning voor het najaar 2023. Door de slechte weersomstandigheden heeft dit onderhoud nog niet plaatsgevonden. Hierdoor is ook op deze budgetten een voordeel ontstaan van respectievelijk €17.000 en €23.000. Verder nog kleine verschillen.

WABO voordeel € 231.000    
Sinds Corona ontvangen we substantieel meer vergunningaanvragen dan in de periode daarvoor. Daarnaast zijn er extra aanvragen ingediend voor de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Dit heeft geresulteerd in een extra legesopbrengst van € 569.000.Om deze (extra) aanvragen te kunnen verwerken zijn extra kosten gemaakt waaronder de inzet van extra personeel. Per saldo heeft dit een voordeel opgeleverd van € 231.000. Vanwege de inwerkingtreding van de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging Bouw per 1 januari 2024 beschouwen we dit voordeel (voorlopig) als incidenteel. 
                
Molen de Juffer minder technisch onderhoud voordeel € 85.000                
In de najaarsnota 2023 is een incidenteel bedrag opgenomen voor de vervanging van de omloopstelling van de molen. De vervanging is in 2023 niet uitgevoerd.

Monumentenzorg voordeel € 54.000
Als gevolg van prioritering in de werkzaamheden is er in 2023 minder aandacht geweest voor het taakveld monumentenzorg. 
Daarnaast is er ook minder extern advies gevraagd in het kader van bestemmingsplannen en omgevingsvergunningen. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 54.000.

Ruimtelijke ordening nadeel € 233.000
Dit nadeel wordt voornamelijk (€ 194.000) veroorzaakt door het achterblijven van de inkomsten uit kostenverhaal (anterieure overeenkomsten). Een(groot) aantal procedures was al opgestart of aangevraagd voor het van kracht worden van het beleid omtrent kostenverhaal zodat hiervoor geen inkomsten konden worden verkregen. Voor 2024 verwachten we een beter resultaat omdat we voor de nieuwe procedures wel het kostenverhaal kunnen toepassen.
Het overig nadeel is ontstaan op de post bestemmingsplannen als gevolg van een uit te betalen schadevergoeding in verband met een gelopen bestemmingsplan procedure.
In beide gevallen is er sprake van een incidenteel nadeel.
                    
Zwembaden nadeel € 71.000                                  
Door de eisen die worden gesteld aan toezicht en kwaliteit van personeel zijn de kosten voor het inhuren van personeel gestegen, wat resulteert in een nadeel van € 42.000. Daarnaast zijn de loonkosten verhoogd door de CAO. 
De energiekosten zijn gestegen door een relatief koud zwemseizoen, wat leidde tot een toename in het verbruik van houtpellets, met een nadeel van € 25.000.
Verder zijn de overige uitgaven gestegen, voornamelijk door hogere kosten voor waterkwaliteit en de benodigde zuiveringsmiddelen, wat een nadeel van € 20.000 oplevert. De onderhoudskosten voor het zwembad en groenonderhoud zijn ook hoger dan verwacht, deels door het oplossen van diverse storingen, wat een nadeel van € 14.000 betekent.

De opbrengsten zijn echter hoger dan de raming, met een voordeel van € 22.000, ondanks het koude zwemseizoen. Een aanzienlijk deel van deze hogere opbrengst, namelijk € 17.000, komt door bijdragen van zwemlessen die worden gegeven in Nooitgedacht. Over het algemeen kan worden gesteld dat de kosten mede zijn gestegen door inflatie.

Sporthallen nadeel € 170.000
Het verschil wordt m.n. veroorzaakt door hogere kosten voor schoonmaak (€ 39.000) en energie (€ 76.000). Dit is het gevolg van respectievelijk de loonkostenontwikkeling en de energiecrisis. Daarnaast is er sprake van een huurinkomsten die niet aansluiten bij de raming (€ 75.000). Het verwachte herstel van huurinkomsten na corona zich niet heeft voorgedaan. In april 2024 hebben we een afrekening van de energiekosten van de sporthallen over het jaar 2023 ontvangen, dit is een teruggave van € 50.000. Gezien het late tijdstip dat wij deze afrekening ontvangen hebben, wordt dit in het jaar 2024 verwerkt.     
                
Openbaar Groen nadeel € 110.000                                
Het groenonderhoud in onze wijken wordt uitgevoerd door onze  Kernteams van de buitendienst. Om het groen netjes en verzorgd te houden, hebben we genoeg medewerkers nodig. Elk jaar proberen we nieuwe collega's aan te nemen die een afstand tot de arbeidsmarkt hebben (afspraakbaners). Dit helpt ons niet alleen om het werk gedaan te krijgen, maar geeft ook mensen een kans om weer aan de slag te gaan. Helaas waren er in 2023 minder mogelijkheden om afspraakbaners in te zetten. Hierdoor moesten we vaker een beroep doen op uitzendkrachten. Uitzendkrachten zijn echter duurder, wat ertoe heeft geleid dat ons personeelsbudget flink is overschreden en het groenonderhoud duurder uitviel dan gepland.

RUDD nadeel € 53.000
De werkelijke kosten 2024 zijn ruim € 53.000,- hoger dan geraamd. 
Per saldo zijn er meer uren ingezet op de diverse producten/taken ten opzichte van het jaarprogramma. Met name binnen het risicogericht toezicht milieucontroles zijn er meer hercontroles uitgevoerd t.o.v. de prognose. 

Afval nadeel € 13.000
Binnen afval zijn diverse grote verschillen zichtbaar, zowel aan de uitgaven als aan de inkomstenkant. In totaal ontstaat hier een nadeel van € 272.000. Na verrekening met de voorziening afvalstoffenheffing ad € 259.000 resteert nog een nadeel van € 13.000.
Aan de uitgavenkant valt de inzameling van afval aanzienlijk duurder uit, € 211.000. Dit wordt (deels)veroorzaakt door indexatie i.v.m. met name hoge brandstofprijzen en CAO stijgingen. Daarnaast hebben we extra kosten moeten maken als gevolg van de afkeur van partijen PMD, in totaal € 65.000. Dit speelt landelijk. Daarnaast valt de post aanschaf en onderhoud van containers lager uit, € 116.000 met name doordat de investering in het chippen van containers niet meer in 2023 is gerealiseerd. Daarnaast zijn er lagere kosten binnen de diverse afvalstromen (€ 77.000) en papierinzameling (€ 53.000). De papierprijs is/was negatief zodat alleen het garantiebedrag uitbetaald hoefde worden.
Aan de inkomstenkant zijn ook nadelen zichtbaar. De afvalstoffenheffing inclusief de tarieven van het afvalbrengstation valt nadelig uit, € 44.000. De kosten van enkele voorstellen uit het afvalbeleidsplan konden niet meer worden doorberekend in het tarief. Daarnaast missen we inkomsten als gevolg van de negatieve oud papierprijs, € 74.000. Ook de vergoeding voor de inzameling van PMD is lager geworden, nadeel € 40.000 ook dit wordt veroorzaakt door de afkeur van partijen PMD. Verder hebben ook verschillende afvalstromen minder inkomsten opgeleverd, € 29.000. De nadelen aan de uitgavenkant belopen een bedrag ad € 83.000, de nadelen aan de inkomstenkant een bedrag ad € 189.000. Daar waar deze nadelen een structureel effect hebben, worden deze meegenomen in de berekening van het tarief voor de afvalstoffenheffing over 2025.       
                                  
Overige verschillen nadeel € 75.000
De overige verschillen nadeel € 75.000 worden niet nader toegelicht.

Overzicht mutaties in de reserves
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen
Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming
Resultaat 2022		1.725.581		376.967
Resultaat 2022 Grondbedrijf				748.285
Toevoeging resultaat 2022 conform raadsbesluit		376.967
Onttrekking resultaat 2022 conform raaddsbesluit				1.725.581
Toevoeging resultaat Grondbedrijf 2022 conform raadsbesluit		748.285
Reserve energieknelpunten dorpshuizen en sportacc	250.000	250.000	500.000	28.709	-471.291
Extra inhuur bouwaanvragen			41.520	633	-40.887
Toegankelijkheid voetpaden			20.755	2.062	-18.693
Impl. omgevingswet en wet kwaliteitsborging			500.000	373.141	-126.859
Komgrenzen inrichten			38.381	4.435	-33.946
Knelpunten in de openbare ruimte			100.000	31.794	-68.206
Steenuil			10.000	10.000	0
AU decembercirulaire 2021; noodlijdende instellingen op het gebied van kunst en cultuur			43.500	4.447	-39.053
Stationsstraat Gieten 2e fase			66.638	50.997	-15.641
Leefbaarheidsfonds			38.721	-44.550	-83.271
Subsdieregeling Dorpsinitiatieven vitaal platteland			119.013	50.000	-69.013
Knelpunten in de openbare ruimte			66.192	66.192	0
Correctie knelpunten in openbare ruimte				-41.366	-41.366
Ecologisch bermbeheer			53.314	1.500	-51.815
Verkeer- en vervoersmaatregelen			18.476	0	-18.476
Achterstallig onderhoud bomen			39.159	10.721	-28.439
DU Kerkenvisie			21.927	17.326	-4.601
Toren Anloo			22.500	429	-22.071
Toren Anloo verv klokkenstoelen herstelwerkzaamheden			30.000	0	-30.000
Onderhoud Bruggen (structureel bedrag)			6.925	6.925	0
Wegenbeheersprogramma DG Dialog			20.000	0	-20.000
Vervangen stalen roeden molen Rolde			50.000	50.000	0
Verkeerstellingen			10.580	4.360	-6.220
Onderzoek naar Joods vastgoed			4.200	4.200	0
voorbereidingskrediet vervanging beschoeiing Grevelingskanaal			50.000	50.000	0
Projectorganisatie woningbouwprogrammering Kwartiermakingsfase			8.927	8.927	0
Uitvoering nota grondbeleid			10.000	6.525	-3.475
					0
Dekking kapitaal lasten OV Stationsstr Gieten			800	800	0
Dekking kapitaal lasten herinr. openb ruimte Gieten			12.955	13.031	76
Dekking kapitaallasten sportaccommodatie Eexterveen			3.125	-1.567	-4.692
Dekking kapitaallasten riool Gieterweg te Gasselte			3.722	3.722	0
Dekking kapitaallasten Herinrichting openbare ruimte Eekschillersweg			2.514	2.514	0
Dekking kapitaallasten verlichting vv Gasselternijveen			1.567	3.134	1.567
Dekking kapitaallasten De Goorns zonnepanelen			3.171	3.171	0
Dekking kapitaallasten De Wendeling zonnepanelen			505	505	0
Dekking kapitaallasten kunstgrasveld Annen			24.844	24.844	0
Dekking kapitaallasten fietspad Anloo-Eext			5.289	5.289	0
Dekking kapitaallasten Verkeersm. Spekstoep			2.800	0	-2.800
Dekking kapitaallasten fiestpad Bosweg-Anloo			6.006	6.061	55
Dekking kapitaallasten fietspad Balloerveld			16.000	1.024	-14.976
Dekking kapitaallasten fietspad Grolloerwal			600	0	-600
Dekking kapitaallasten Lutkenend			6.250	0	-6.250
Dekking kapitaallasten Herinr. dorpskern Grolloo			3.324	6.250	2.926
Dekking kapitaallasten Verkeersm. Zuidlaardwg			4.400	0	-4.400
	250.000	3.100.833	1.988.600	3.617.018	-1.222.415
De reserves ter dekking van de kapitaallasten zijn structureel, de overige reserves zijn incidenteel

Pijler 5 Middelen en ondersteuning
Middelen en ondersteuning
Overzicht van baten en lasten	Rekening	Begroting	Begroting na wijziging	Rekening	Resultaat
(bedragen x € 1.000)	2022	2023	2023	2023
Lasten	14.256	12.526	15.120	16.066	-946
Baten	54.797	47.008	54.460	56.692	2.232
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	40.541	34.482	39.340	40.626	1.286
Mutaties in reserves
Lasten ( = toevoeging)	5.388	0	2.570	4.643	-2.073
Baten ( = onttrekking)	4.978	8	2.852	4.751	1.899
Resultaat mutaties reserves	-410	8	282	108	-174
Gerealiseerd resultaat	40.131	34.490	39.622	40.734	1.112
Verschillenanalyse
Het resultaat van pijler Middelen en ondersteuning bedraagt na bestemming € 1.112.000 voordelig. Onderstaand de
belangrijkste verschillen:
	Incidenteel/	Nadeel/	Bedrag
Verschillenanalyse op hoofdlijnen	Structureel	Voordeel	x € 1.000
Incidentele budgetten	Incidenteel	Voordeel	328
Algemene uitkering	Incidenteel	Voordeel	1.393
Huisvestingskosten	Incidenteel/structureel	Nadeel	-161
Automatisering	Structureel	Nadeel	-41
SDA belastingen	Incidenteel	Nadeel	-115
SDA inkoop/PSA	incidenteel/structureel	Nadeel	-165
Stelposten AU	Incidenteel	Voordeel	244
Vennootschapsbelasting	Incidenteel	Nadeel	-67
Resultaat salarissen	Incidenteel	Nadeel	-58
Tractie/ Doelgroepen uitvoering groen	Incidenteel	Nadeel	-132
Overige verschillen	Incidenteel	Nadeel	-114

Incidentele budgetten voordeel € 328.000                    
Door de raad zijn in 2023 incidentele budgetten beschikbaar gesteld. Van de niet benutte middelen wordt aan de raad voorgesteld deze via resultaatbestemming over te hevelen naar 2024, in totaal € 328.000.                  
                    
Project omtrent Dienstverlening deelneming projectgroep 2023                                                                                                €  58.000
Project omtrent Dienstverlening deelneming ICT optimalisatie 2023                                                                                      €  15.000
Project omtrent Dienstverlening deelneming training 2023                                                                                                            €  60.000
Informatiebeleidsplan 2023                                                                                                                                                                                 €  83.000
Duurzame inzetbaarheid 2023                                                                                                                                                                          €100.000
Implementatie ‘Observ naar de cloud’                                                                                                                                                           €  12.000
Totaal                                                                                                                                                                                                                                 €328.000      

Algemene uitkering voordeel € 1.393.000
In de decembercirculaire 2023 hebben we op een aantal onderwerpen nog extra middelen ontvangen. Vanwege het late tijdstip van bekendmaking was het niet mogelijk om deze inkomsten middels een begrotingswijziging op de juiste plek te verwerken. Hierdoor is op bepaalde posten een nadeel ontstaan of kon niet beschikt worden over een budget. Het gaat om de volgende onderwerpen en bedragen:
Energietoeslag                                                                                              € 874.496
Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak                               €    80.001
Invoeringskosten omgevingswet                                                      €  347.971
Soc. Domein: meerkosten Oekraïne                                               €     44.615
Maatschappelijke begeleiding (statushouders)                       €    11.850
Algemeen: herrekening uitkeringsfactor en maatstaven   €   34.067
Hierbij compenseert de bijdrage voor de energietoeslag het nadeel hierop dat in pijler 2 zichtbaar is.
Voor zover nodig wordt in 2024 nog een beroep gedaan op bovenstaande (incidentele) budgetten. Voorstellen hiertoe worden opgenomen in de bestuursrapportage 2024. Voor de omgevingswet is dat in ieder geval wel het geval. Gevraagd zal worden extra budget beschikbaar te stellen voor personele inzet bij het opstellen van de omgevingsvisie en voor extra ondersteuning ten behoeve van de vergunningverlening.
            
Huisvesting nadeel € 161.000
Het afgelopen jaar is er sprake van hogere lasten met betrekking tot de huisvesting van de organisatie, een deel is te verklaren door de (hoge) inflatie. De grootste posten worden hier genoemd. Hoewel er lopende het jaar een bijstelling heeft plaatsgevonden van de energiekosten, is er toch nog sprake van een overschrijding met ruim € 26.000. Ook is er sprake van hogere onderhoudslasten van het gemeentehuis o.a. vanwege aanpassingen in het verwarmingssysteem en vervanging van lekke ramen voor een bedrag van circa € 50.000. Daarnaast zijn er extra kosten van beveiliging ca. € 17.000 en is de schoonmaak veel duurder geworden als gevolg van CAO stijgingen € 50.000.

Automatisering nadeel € 41.000
Als gevolg van de toename van het aantal personeelsleden stijgt ook het aantal applicatie licenties en apparatuur. Op het gebied van informatieveiligheid investeren we meer in informatiebewustzijn en digitale beveiliging. Dit brengt extra kosten met zich mee. Daarnaast merken we dat de prijzen behoorlijk zijn gestegen (inflatie). De hogere lasten zijn (deels) structureel van aard.         
                    
SDA belastingen nadeel € 115.000                    
Het resultaat van SDA belastingen ten opzichte van de begroting bedraagt € 115.000 negatief. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere bezwaar en beroep kosten nadeel € 195.000. Hier tegenover staat dat er geen kosten zijn gemaakt voor dwangvordering € 64.000 voordeel. De overige verschillen bedragen € 16.000 voordeel. 
Het aantal WOZ -bezwaren in 2023 zijn gestegen van 1900 naar 3700.
                    
SDA inkoop/PSA nadeel € 165.000
In 2017 is een samenwerking gestart met de gemeente Assen en Tynaarlo op het gebied van personeel- en salarisadministratie(PSA), inkoop en belastingen. 
De afgelopen jaren is de complexiteit rond aanbestedingsprocedures en rechtmatigheid toegenomen met name als gevolg van gewijzigde regelgeving. Dit heeft ertoe bijgedragen dat de formatie op inkoop is uitgebreid. Samen met de verhoging van fors gestegen loonkosten heeft dit ertoe geleid dat de bijdrage voor de samenwerking op inkoop met een bedrag van € 59.000 is toegenomen. In 2023 is ook de afrekening over 2022 verantwoord waardoor het tekort op de samenwerking inkoop in 2023 uitkomt op in totaal € 91.000.

Stelposten AU voordeel € 244.000
In de meicirculaire 2023 zijn extra middelen ontvangen ten aanzien van een aantal verschillende onderwerpen. Deze zijn apart gezet op een stelpost in afwachting van planvorming. Nu deze er (nog) niet zijn, vallen deze bedragen vrij en leveren daarmee een incidenteel voordeel op. Mochten in een later stadium deze middelen alsnog nodig zijn dan kunnen deze middelen via één van de P&C documenten weer aan de VAR (Vrije algemene reserve) worden onttrokken.

Vennootschapsbelasting nadeel € 67.000
Als gevolg van een hogere verwachte fiscale winst bij het grondbedrijf valt de vennootschapsbelasting over 2023 hoger uit. Dit levert een nadeel ten opzichte van de begroting op van € 67.000.

Resultaat salarissen nadeel € 58.000 
Het totaal resultaat op salarissen bestaat uit het resultaat op het flexibel personeelsbudget en het resultaat op de totale loonsom. Per saldo een nadeel van € 58.000.  

Tractie en doelgroepen uitvoering groen nadeel € 132.000 
Het betreft een administratief nadeel vanuit de kostenverdeelsystematiek. Dit nadeel wordt op andere taakvelden in de jaarrekening gecompenseerd. Het geheel is budgettair neutraal.

Overige verschillen nadeel € 114.000
De overige verschillen nadeel € 114.000 worden niet nader toegelicht.        

Overzicht mutaties in de reserves
Middelen en ondersteuning
Bestemmingen	Toevoeging reserves		Onttrekking reserves		Resultaat
	Begroting	Rekening	Begroting	Rekening	bestemming
Resultaat 2022		1.495.108		361.420
Toevoeging resultaat 2022 conform raadsbesluit		361.420		217.023
Onttrekking resultaat 2022 conform raadsbesluit		217.023		1.495.108
Incidenteel sluitend maken begroting 2023 tlv VAR			1.984.250	1.984.250	0
Incidenteel sluitend maken begroting 2023 tlv VAR nav amendementen			275.000	275.000
Resultaat budgetruimte NJN 2023 toevoegen aan de VAR	2.293.141	2.293.141			0
Budgetruimte inc. toevoegen aan de VAR Bestuursrapp 2023	176.711	176.711			0
Budgetruimte incidenteel naar VAR Bestuursrapportage					0
Budgetruimte incidenteel naar VAR Najaarsrapportage					0
Budgetruimte structureel incidenteel onttrekken a/d VAR NJN					0
Rerserve risico's nieuwe sociale wetgeving	100.000	100.000		100.000	0
Aanpassingen gemeentehuis			97.193	97.193	0
Formatie tbv sturing personele informatie			15.000	15.000	0
Aanvraag budget duurzame inzetbaarheid			131.227	93.805	-37.422
Formatie handhaving recreatieterreinen			85.000	85.000	0
Doorontwikkeling buitendienst			17.000	17.000	0
AU decembercirulaire 2021; reserveren voor het oplossen van problemen op het gebied van de interne en externe dienstverlening			94.444	28.294	-66.151
IBP 2019-2022			37.754	12.599	-25.155
Corona steunpakket vanuit decembercircularie 2020 Algemene uitkering			88.000	42.654	-45.346
Rechtmatigheidsverklaring			18.579	18.579	0
					0
Dekking kapitaallasten huisvesting buitendienst			6.127	6.127	0
Dekking kapitaallasten BGT			2.044	2.044	0
	2.569.852	4.643.403	2.851.619	4.851.096	-174.074
De reserves ter dekking van de kapitaallasten zijn structureel, de overige reserves zijn incidenteel

Reserves
Pijler	Aard	Reden	Voeding / plafond
	Algemene reserves
Middelen en Ondersteuning	Weerstandsdeel algemene reserve (WAR)	Weerstandsdeel van de algemene reserves.	Storting uit de VAR;jaarlijks verhogen met de inflatiecorrectie van de septembercirculaire van het betreffende rekening jaar. Gewenste hoogte 10% van het begrotingstotaal.
Middelen en Ondersteuning	Vrije algemene reserve (VAR)	Dekking van eenmalige uitgaven niet behorende tot de normale exploitatie van de gemeente.	Storting van rekeningsoverschotten en overige ontvangsten niet behorende tot de normale exploitatie van de gemeente.
Duurzaamheid en economie / Voorz. Leefbaarheid en Wonen	Algemene reserve grondbedrijf	Opvangen risico's ten aanzien van bedrijfsvoering rondom grondexploitaties.	Voeding door positieve resultaten van afgesloten grondexploitaties en eventueel tussentijdse winstnemingen uit lopende exploitaties.
	Bestemmingsreserves
Middelen en Ondersteuning	Risico's Nieuwe sociale wetgeving ambtenaren	Reserve ingesteld bij beleidsplan 2001 i.v.m. het eigen risicodrager worden voor WW, WAO, e.d.. Max plafond € 100.000.	Aanvulling komt uit algemene middelen.
Duurzaamheid en economie	Reserve ILG	Uitvoering geven aan de meerjarenplanning van het Investeringsbudget Landelijk Gebied ( PMJP provinciaal meerjarenprogramma's) 2007-2013.	Reserve wordt niet meer gevoed.
Voorzieningen, leefbaarheid en Wonen	Bovenwijkse voorzieningen	Aanleggen, onderhouden en uitbreiding van voorzieningen in de verschillende dorpskernen.	Wordt na afwikkeling opgeheven
Samen Leven	Egalisatiereserve Groot onderhoud schoolgebouwen	Toekomstig onderhoud van de scholen.	Jaarlijkse bijdrage te ontvangen van CONOD en Stichting PrimAH de bijdrage in het groot onderhoud obv de LONDO-vergoeding.
Middelen en Ondersteuning	Reserve energieknelpunten dorpshuizen en sportaccomodaties	Bieden van financiele ondersteuning voor de hogere energielasten voor dorpshuizen en sportaccomodaties	Voeding komt uit algemene middelen
Samen Leven	Risico's opvang en vastgoed	Bestemmingsreserve voor verbouw en inrichting van opvanglocatie en afdekking van de risico's	Saldo lasten en baten met betrekking tot opvang vluchtelingen
div	Reserves Ter dekking kapitaallasten	Dekking kapitaallasten investeringen.	Soms uit voorzieningen soms uit de VAR worden middelen ter beschikking gesteld voor dekking kapitaallasten van een investering.
div.	Incidentele dekkingsmiddelen	De in enig jaar beschikbaar gestelde incidentele kredieten voor uitgaven/investeringen die niet nog niet of gedeeltelijk ten uitvoer zijn gebracht.	Beschikbaar gestelde kredieten die nog niet zijn uitgegeven.

Voorzieningen
Pijler	Aard	Reden	Voeding / plafond
Bestuur en participatie	Pensioenvoorziening (vm) wethouders	Voorziening voor toekomstige pensioensverplichtingen aan wethouders.	Vanuit exploitatie, wordt jaarlijks geactualiseerd of de voorziening toereikend is.
Bestuur en participatie	Voorziening gebiedsfonds windpark Oostermoer	Met een gebiedsfonds wordt de lokale omgeving gecompenseerd voor de realisatie voor een windpark.. Het idee is dat de omgeving niet alleen de lasten moet dragen van een windpark, maar ook moet kunnen delen in de lusten.	In onderling bestuurlijk overleg met Borger-Odoorn is afgesproken om € 500 per opgestelde MW bij te dragen aan het Gebiedsfonds, met een looptijd van 10 jaar. Aa en Hunze draagt € 312.000 bij.
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen	Voorziening Vijveronderhoud	Om problemen voor de volksgezondheid te voorkomen dient frequent onderhoud aan vijvers plaats te vinden.	Structurele storting van € 51.000 vanuit de exploitatie.
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen	Wegenonderhoud	Bekostigen van "grote" onderhoudswerken aan wegen.	In de begroting wordt jaarlijks in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen gerapporteerd over de benodigde middelen om de voorziening wegenonderhoud op nivo te houden. Jaarlijks wordt structureel een bedrag toegevoegd (2021 : € 770.000) aan de voorziening wegenonderhoud.
Economie, werk en recreatie	Voorziening Groot onderhoud Grevelingskanaal	Voorziening voor toekomstig groot onderhoud, schilderwerk en beschoeiing Grevelingkanaal.	Bijdrage vanuit de reserve Bruggen en beschoeiingen Grevelingkanaal. Voeding door afkoopsom van de gemeente Groningen.
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen	Technisch onderhoud monumenten	Deze voorziening dient om de jaarlijkse schommelingen in onderhoudskosten van monumenten op te vangen.	In de exploitatie wordt jaarlijks voor groot onderhoud van monumenten structureel gestort in de voorziening (2021: € 34.000).
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen	Schilderwerk monumenten	Deze voorziening dient om de jaarlijkse schommelingen in onderhoud schilderwerk van monumenten op te vangen.	In de exploitatie wordt jaarlijks voor schilderwerk van monumenten structureel gestort in de voorziening (2021: € 28.000).
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen	Voorziening Groot onderhoud dorpshuizen	Opvangen van jaarlijkse schommelingen in onderhoudskosten.	Jaarlijks € 60.000 vanuit de exploitatie.
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen	Egalisatievoorziening Afvalstoffenheffing	De kosten van afvalstoffen zo gelijkmatig mogelijk te verwerken in de afvalstoffenheffing ter voorkoming van een grote, schoksgewijze verhoging van de afvalstoffenheffing.	Zowel op begrotings- als op rekeningsbasis wordt het verschil tussen de kosten van huishoudelijke afvalstoffen en de afvalstoffenheffing verrekend met de voorziening (conform BBV)
Voorzieningen, leefbaarheid en wonen	Gemeentelijk rioleringsplan (G.R.P.)	Egalisatiefonds met als doel ongewenste schommelingen in het rioolrecht te voorkomen en daarnaast "het bekostigen van investeringen met betrekking tot het rioleringsplan".	Saldo tussen ontvangen rioolrecht en uitgaven in een jaar. Jaarlijks stortingen (rente) nodig om op de juiste hoogte te houden, hiermee is rekening gehouden. Het GRP is op basis van de contante waarde methode. Het incidenteel voordeel op kapitaallasten is jaarlijks toegevoegd aan de voorziening.
Middelen en ondersteuning	Voorziening verlofsparen	Als onderdeel van de nieuwe CAO gemeenten is afgesproken dat een medewerker met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie uren opzij kan zetten voor later. Hiervoor dient een voorziening te worden getroffen	Vanuit exploitatie, wordt jaarlijks geactualiseerd of de voorziening toereikend is.
div.	Technisch onderhoud gemeentegebouwen	vakantie-uren opzij kan zetten voor later, deze vakantie-uren verjaren niet.	In de exploitatie wordt jaarlijk een bedrag voor groot onderhoud als storting in de voorziening opgenomen van € 194.000 De werkelijke uitgaven worden conform BBV rechtstreeks uit de voorziening gehaald.
div.	Schilderwerk gemeentelijke gebouwen	De commissie BBV is van mening geweest dat hier een voorziening moet worden getroffen. De dotatie in de voorziening	In de exploitatie wordt jaarlijk een bedrag voor schilderwerk gemeentelijke gebouwen een storting in de voorziening opgenomen van € 97.000. De werkelijke uitgaven worden conform BBV rechtstreeks uit de voorziening gehaald.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen
(bedragen x € 1.000)
	Rekening 2023
Lokale heffingen:
Onroerende zaakbelasting	4.907
Toeristenbelasting	1.986
Forensenbelasting	237
	7.130
Algemene uitkering gemeentefonds, inclusief sociaal domein	47.584
Dividenden	407
Saldo financieringsfunctie (betaalde en ontvangen rente, exclusief rente eigen vermogen)
Ontvangen rente	131
Betaalde rente	-24
	107
Saldo tussen compensabele BTW en de uitkering uit het BTW-compensatiefonds
Ontvangen Compensabele BTW 2022	4.115
Opgenomen op de balans Compensabele BTW 2022	4.073
	42
Overige algemene dekkingsmiddelen (o.a. berekende rente eigen vermogen)	-
Totaal algemene dekkingsmiddelen	55.270
Onvoorzien	17
Totaal	55.287

Incidentele baten en lasten
Bedragen x € 1.000
		Lasten	Baten	Saldo
Pijler 1. Bestuur en Samen doen
Opvang Oekraine		5.657	7.080	1.423
Crisisnoodopvang asielzoekers		1.841	1.841	-
Spuk tijdelijke onderwijs huisvesting ontheemden		44	19	-25
Compensatieplan aardbevingsgebied		37	37	-
Overige incidentele baten en lasten < € 30.000		49		-49
		7.628	8.977	1.349
Pijler 2. Samen leven				-
Nationaal programma onderwijs		133	133	-
Personele investeringen opvang statushouders 2023			90	90
Personele investeringen huisvesting statush.2023			75	75
Budget uitvoering cultuurnota 2023		39		-39
Spreiding toegangkelijkheid bibliotheek		102	102	-
SPUK Onafhank.clientondersteuning		50	50	-
Regiodeal Kinderen eerst 2023 tranche 8		47	46	-1
Informele ondersteuning in dorpen		75		-75
Brede spuk versterken sociale basis		49	47	-2
Armoede en schulden		83		-83
Beschermd wonen			640	640
Energietoeslag voor minima		1.190	874	-316
Overige incidentele baten en lasten < € 30.000		113	27	-86
		1.881	2.084	203
Pijler 3.Duurzaamheid en Economie				-
Toekomst vakantieparken		107		-107
Regio Deal Toekomst Bestendige Bedrijven Terreinen		38	38	-
Regio Deal digit.vrijetijdseconomie		130	130	-
Wandelknooppuntennetwerk		125		-125
Duurzaamheid en Energietransitie		84		-84
AU dec.circ.Transitievisie warmte		99		-99
Project sociale energieaanpak		43		-43
Overige incidentele baten en lasten < € 30.000		155	8	-147
		781	176	-605
Pijler 4. Voorzieningen leefbaarheid en Wonen				-
Tussentijdse winstneming Nooitgedacht			900	900
Bouwleges			231	231
Knelpunten in de openbare ruimte		98		-98
Stationsstr.2e fase		51		-51
Personele investeringen verkeer 2023		75		-75
Nationale sportweek Host City		33		-33
Vervangen stalen roeden mole Rolde		56	6	-50
Voorber.krediet verv.beschoeiing Grevelingskanaal		50		-50
Subs.dorpsinitiat.vitaal plattel		50		-50
proeftuin energiearmoede tranche 8		75	75	-
Personele invest.woningbouwopgave 2023		79		-79
Dorpsplannen de Pol Grolloo 2023		176	176	-
Impl. omgevingswet en wet kwaliteitsborging		373		-373
Overige incidentele baten en lasten < € 30.000		160	81	-79
		1.276	1.469	193
Pijler 5. Middelen en Ondersteuning				-
Algemene uitkering incidenteel			763	763
Duurzame inzetbaarheid		94		-94
Formatie handhaving recreatieterreinen		94		-94
Project omtrent Dienstverl.programmamanager 2023		133		-133
Project omtr.Dienstverlening deeln. projectgr.2023		42		-42
Project omtrent Dienstverl.deeln.ICT optimal. 2023		45		-45
Investeringen toekomstbestendige organisatie 2023		58		-58
Doorontwikkeling buitendienst (BOR) 2023		149		-149
Implementatie Observ naar de cloud		48		-48
Aanpassingen gemeentehuis		121		-121
Overige incidentele baten en lasten < € 30.000		157		-157
		941	763	-178
Totaal		12.507	13.469	962
Begroting storting incidenteel sluitend maken vanuit de VAR			1.984
		12.507	15.453	2.946

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Gemeente Aa en Hunze. Het voor de Gemeente Aa en Hunze toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 volgens het algemene bezoldigingsmaximum.

1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

 

Gegevens 2023
bedragen x € 1	Dhr. R.L.H. Schoonderbeek		Mw. Mr. E.P. van Corbach
Functiegegevens	Gemeentesecretaris/Algemeen directeur		Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2023	01/01-31/12		01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1		1
Dienstbetrekking?	ja		ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	€ 106.990		€ 89.469
Beloningen betaalbaar op termijn	€ 17.350		€ 14.230
Subtotaal	€ 124.340		€ 103.699
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	€ 223.000		€ 223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.		N.v.t.
Bezoldiging	€ 124.340		€ 103.699
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.		N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.		N.v.t.
Gegevens 2022
bedragen x € 1	Dhr. R.L.H. Schoonderbeek		Mw. Mr. E.P. van Corbach
Functiegegevens	Gemeentesecretaris/Algemeen directeur		Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2022	01/01-31/12		01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1		1
Dienstbetrekking?	ja		ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	€ 101.143		€ 85.882
Beloningen betaalbaar op termijn	€ 18.222		€ 14.843
Subtotaal	€ 119.365		€ 100.725
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	€ 216.000		€ 216.000
Bezoldiging	€ 119.365		€ 100.725