Stand en verloop van de reserves en voorzieningen

 

De genoemde saldi van reserves en voorzieningen zijn inclusief de voorstellen zoals die in de begroting 2023 en de meerjarenbegroting zijn opgenomen.

Stand en verloop van de reserves en voorzieningen
	2023			2024			2025			2026			2027
Omschrijving	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo
(bedragen x € 1.000)
Algemene reserves	14.657		1.984	12.673		764	11.909	459		12.368		155	12.213
Bestemmingsreserves	7.042	18	158	6.903	19	158	6.763	19	158	6.624	19	158	6.485
Voorzieningen	5.953	2.050	2.321	5.683	2.015	2.082	5.615	2.015	2.108	5.523	2.015	2.227	5.311
Totaal	27.652	2.068	4.463	25.258	2.034	3.004	24.287	2.493	2.266	24.514	2.034	2.540	24.009

De algemene reserve bestaat uit de WAR (Weerstandsdeel algemene reserve), de Algemene reserve van het grondbedrijf en de (Vrije algemene reserve) VAR.

De stand van de WAR en de reserve grondbedrijf is aan het eind van 2026 respectievelijk € 5,7 miljoen  en € 2,2 miljoen.  Aan de WAR en de reserve grondbedrijf worden  geen stortingen en/of onttrekking  gedaan.

In de jaren 2023 tot en met 2026 wordt een beslag op de VAR gelegd van in totaal € 2,4 miljoen voor de dekking van de  incidentele ambities.

Onderstaand wordt het verloop van de VAR uitgelicht.

Verloop Vrije Algemene Reserve (VAR)
Omschrijving	2023	2024	2025	2026
(bedragen x € 1.000)
geprognosticeerde stand per 1 januari	6.758	4.774	4.010	4.469
storting	0	0	459	0
onttrekking	1.984	764	0	155
geprognosticeerde stand per 31 december	4.774	4.010	4.469	4.314

De voorstellen zoals die in de begroting 2023 zijn opgenomen resulteren in een verwachte stand van de VAR per 31 december 2026 van afgerond € 4,3 miljoen.

Totaaloverzicht van reserves en voorzieningen
	2023			2024			2025			2026			2027
Omschrijving	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo	Storting	Onttrekking	Saldo
(bedragen x € 1.000)
Weerstandsdeel Algemene Reserve (WAR)	5.653			5.653			5.653			5.653			5.653
Vrije Algemene Reserve (VAR)	6.758		1.984	4.774		764	4.010	459		4.469		155	4.314
Algemene reserve grondbedrijf	2.246			2.246			2.246			2.246			2.246
Totaal algemene reserves	14.657		1.984	12.673		764	11.909	459		12.368		155	12.213
Reserve Sociaal domein
Bovenwijkse voorzieningen	65			65			65			65			65
Risico nieuwe sociale wetgeving	100			100			100			100			100
Incidentele dekkingsmiddelen	2.681			2.681			2.681			2.681			2.681
ADHB	25			25			25			25			25
Investeringsregeling Landelijk Gebied	5			5			5			5			5
Egalisatiereserve Groot onderhoud schoolgebouwen	175	18		194	19		213	19		231	19		250
Dekking kapitaallasten diverse investeringen	3.990		158	3.832		158	3.674		158	3.517		158	3.359
Totaal bestemmingsreserves	7.042	18	158	6.903	19	158	6.763	19	158	6.624	19	158	6.485
Voorziening afvalstoffenheffing	151			151			151			151			151
Wegenonderhoud	68	782	778	72	782	753	101	782	647	236	782	782	236
Gemeentelijk Riolering Plan (GRP)	558	595	813	340	595	766	169	595	708	56	595	638	13
Technisch onderhoud gemeentegebouwen	4	222	210	16	222	183	56	222	234	45	222	237	30
Technisch onderhoud monumenten	40	34	33	42	34	30	45	34	33	47	34	34	46
Schilderwerk gemeentegebouwen	35	99	92	41	99	70	70	99	120	49	99	114	33
Schilderwerk monumenten	39	54	52	42	19	14	47	19	23	43	19	15	47
Groot onderhoud dorpshuizen	93	61	61	93	61	61	93	61	61	93	61	61	93
Vijveronderhoud	32	53	78	7	53		59	53	75	36	53	30	59
Pensioenvoorziening (vm) wethouders	3.698	105	105	3.698	105	105	3.698	105	105	3.698	105	105	3.698
Groot onderhoud Grevelingskanaal	333	46		379	46		424	46	2	468	46	111	402
Volkshuisvestingsfonds	621		69	552		69	483		69	414		69	345
Gebiedsfonds windpark Oostermoer	281		31	250		31	218		31	187		31	156
Totaal voorzieningen	5.953	2.050	2.321	5.683	2.015	2.082	5.615	2.015	2.108	5.523	2.015	2.227	5.311
Totaal	27.652	2.068	4.463	25.258	2.034	3.004	24.287	2.493	2.266	24.514	2.034	2.540	24.009

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Reserve	Omschrijving	2023	2024	2025	2026
(bedragen x € 1.000)
Reserve dekking kapitaallasten	Dekking afschrijving	-158	-158	-158	-158
Reserve onderwijsgebouwen	Reservering bijdrage onderhoud	18	19	19	19
Totaal		-139	-139	-139	-139

In het onderstaande overzicht zijn de incidentele lasten en baten op de voorzieningen opgenomen. Het gaat om uitgaven vanuit de meerjaren onderhoudprogramma's. Er zijn geen incidentele baten. De voorzieningen worden op niveau gebracht door structurele stortingen vanuit de exploitatie.

Overzicht incidentele lasten en baten op voorzieningen
Omschrijving voorziening	lasten	baten
(bedragen x € 1.000)
Voorziening afvalstoffenheffing	0
Wegenonderhoud	778
Gemeentelijk Riolering Plan (GRP)	813
Technisch onderhoud gemeentegebouwen	210
Technisch onderhoud monumenten	33
Schilderwerk gemeentegebouwen	92
Schilderwerk monumenten	52
Groot onderhoud dorpshuizen	61
Vijveronderhoud	78
Pensioenvoorziening (vm) wethouders	105
Groot onderhoud Grevelingskanaal	0
Volkshuisvestingsfonds	69
Gebiedsfonds windpark Oostermoer	31
Totaal	2.321	0