Heroverweging reserve incidentele dekkingsmiddelen
In de begroting en voortgangsrapportages worden door uw raad incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van projecten. De reserve incidentele dekkingsmiddelen bestaat uit budgetten die niet in het jaar van beschikbaar stelling zijn uitgegeven. Indien een beschikbaar gesteld budget niet in het desbetreffende jaar (geheel) wordt uitgegeven wordt het (restant)budget overgeheveld naar het volgende jaar. Boekhoudkundig wordt het bedrag dan geparkeerd in de reserve incidentele dekkingsmiddelen waarna het budget in het volgende jaar weer op hetzelfde grootboeknummer beschikbaar komt.
De ervaring van de laatste jaren leert dat bedragen soms jarenlang in de reserve incidentele dekkingsmiddelen blijven zitten. Dit wordt als onwenselijk ervaren. Er ligt beslag op middelen die ook voor andere zaken aangewend zouden kunnen worden. Om wildgroei van de reserve incidenteel te voorkomen is het voorstel om met uw raad ‘spelregels’ op te stellen. Wij stellen de volgende ‘spelregels’ voor:
- Onder de aanvraag van het budget moet een concrete onderbouwing liggen. Duidelijk moet zijn welke zaken uit het budget worden bekostigd. Wensen zonder feitelijke onderbouwing worden niet gehonoreerd.
- Een bedrag mag maximaal 2 keer worden doorgezet naar een volgend jaar behoudens projecten waarbij expliciet aangegeven wordt dat het meerdere jaren betreft.
- Het college legt in de najaarsrapportage/jaarrekening aan de raad voor welke projecten kunnen vervallen.
- Het college geeft de raad bij de jaarrekening inzicht in de reserve incidentele dekkingsmiddelen en geeft daarbij aan welke projecten doorgaan naar een volgend jaar.
- Middelen die vrij vallen komen ten gunste van de VAR
- Het college mag de raad in noodzakelijke gevallen voorstellen om af te wijken
Voor deze najaarsnota is een heroverweging gemaakt ten aanzien van lopende projecten uit de reserve incidentele dekkingsmiddelen. Voor een aantal van deze projecten/activiteiten stellen we voor deze niet meer of slechts ten dele uit te voeren. Het gaat om een bedrag van in totaal € 237.617. Dit bedrag wordt gestort in de VAR. Per pijler is inzichtelijk gemaakt om welke projecten/activiteiten het gaat.
Onderstaand het overzicht van de vrijvallende projecten per pijler:
| Heroverweging reserve incidentele dekkingsmiddelen najaarsrapportage 2020 | |||
| Als gevolg van de heroverweging van de reserve incidentele dekkingmiddelen wordt het incidentele budget van de onderstaande onderwerpen verlaagd. Het restant van het budget wordt toegevoegd aan de VAR. | |||
| In onderstaand overzicht zijn de onderwerpen weergegeven: | |||
| Pijler | Onderwerp | bedrag | |
| 1 | dualisering griffie en rekenkamer | 20.000 | |
| 2 | voor- en vroegschoolse educatie | 35.000 | |
| 2 | laaggeletterdheid | 22.500 | |
| 2 | samen maak je de route leerbudget | 7.388 | |
| 2 | experimenteren in het sociaal domein | 10.000 | |
| 2 | project in fore care | 20.722 | |
| 2 | impuls participatiewet | 50.000 | |
| 2 | inclusief beleid | 4.819 | |
| 3 | speelvoorzieningen | 20.941 | |
| 4 | continuering cultuurbeleid | 25.000 | |
| 4 | zonnepanelen dorpshuizen | 5.644 | |
| 4 | verduurzaming accommodaties | 15.603 | |
| 237.617 | |||