Geachte leden van de raad,
Voor u ligt het document' najaarsnota 2021'. Dit document is onderdeel van de vernieuwde P&C-cyclus van de gemeente Aa en Hunze. Naast de begroting, de sturingsmonitor en de jaarrekening heeft deze cyclus (voorlopig) nog twee bijstellingsmomenten, één in het voorjaar en één in het najaar. We onderzoeken de mogelijkheden om deze bijstellingsmomenten te verminderen. Met dit document willen wij u informeren over de financiële stand van zaken met betrekking tot het lopende begrotingsjaar.
In het document 'najaarsnota 2021' treft u de noodzakelijke bijstellingen aan. Deze financiële bijstellingen zijn met name incidenteel van aard en zijn nodig om de budgetten actueel te houden en om een goede basis te hebben voor het opstellen van de jaarrekening 2021. Daarnaast willen we ook niet met begrotingsonrechtmatigheden te maken krijgen omdat we daarmee een goedkeurende accountantsverklaring op het spel zetten. Een gering aantal bijstellingen is naar zijn aard structureel van karakter en werkt door in de begroting 2022. Dit zal worden verwerkt in de bestuursrapportage 2022.
De bijstellingen leiden tot een positief resultaat van deze 'najaarsnota' van € 1.519.960,-. Hiervan is -/- € 7.954 (negatief) structureel en € 1.527.914,- incidenteel van karakter. U wordt voorgesteld om een bedrag van € 919.960 toe te voegen aan de VAR en een bedrag van € 600.000 toe te voegen aan een nieuw in te stellen reserve Corona. In de coronabijlage ziet u dat we in 2021 een voordelig resultaat hebben als gevolg van Corona. We willen niet dat deze middelen verdwijnen in de algemene middelen omdat we intern én extern nog steeds te maken hebben met de gevolgen van Corona. We verwachten hiervoor nog kosten te moeten maken zowel in 2021 als in 2022. Als gevolg van de aanscherping van de maatregelen in november verwachten we in ieder geval nog kosten te moeten maken ten behoeve van handhaving. Daarnaast betekent dit ook wat voor de voortgang van de werkzaamheden binnen de organisatie. We verwachten hierop nog steeds extra inzet te moeten plegen. Deze verwachte extra uitgaven in 2021 en 2022 worden dan verrekend met deze reserve corona voor zover hiervoor geen rijksvergoedingen worden ontvangen.
Samen met het geprognosticeerde voordeel van de septembercirculaire brengt de toevoeging aan de VAR deze weer (ruim) boven de afgesproken ondergrens van € 3,0 mln. Zie hiervoor het in dit document opgenomen overzicht (onderdeel resultaat p.8)
Daarnaast wordt in deze 'najaarsnota 2021' aandacht besteed aan de algemene uitkering en de (financiële) gevolgen van de coronacrisis voor onze gemeente, hiervoor is een apart onderdeel aan de bijstellingen toegevoegd.
Bij het opstellen van de najaarsnota is uitgegaan van de cijfers over de eerste negen maanden van 2021. Dat betekent dat richting de jaarrekening 2021 nog nieuwe voor- of nadelen zichtbaar kunnen worden.
De behandeling van deze najaarsnota door uw raad zal plaats vinden op 9 december 2021.
Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.
Hoogachtend,
Mevrouw M. Schulte de heer A.W. Hiemstra
gemeentesecretaris a.i burgemeester
