Verkeer en vervoer (2.1)
Aankoop Stationsstraat 19 te Gieten
De aankoop van Stationsstraat 19 brengt een investering met zich mee van circa € 280.000 (€ 255.000 plus bijkomende kosten). Alleen de grondwaarde van dit perceel wordt geactiveerd. Het gaat om een bedrag ad € 19.000. De rentelast hiervan bedraagt € 285,- (structureel)
De resterende kosten, circa € 261.000, komen (voorlopig) ten laste van de VAR. We onderzoeken of dit bedrag nog uit andere (externe) middelen kan worden gefinancierd.
Leges/vergoeding nutsbedrijven
Voor het aanleggen van kabels en leidingen in openbare grond hebben nutsbedrijven toestemming nodig van de gemeente. De gemeente vraagt hiervoor leges en een vergoeding. Vanwege toegenomen activiteit van nutsbedrijven ontvangen we structureel meer leges. Het gaat om een bedrag ad € 10.000.
Verhoging subsidie herinrichting Gieterweg Gasselte
Vanwege de hogere kosten ten aanzien van de herinrichting van de Gieterweg heeft de provincie het subsidiebedrag hiervoor verhoogd. Het gaat om een bedrag ad
€ 68.589. Het betreft een budgettair neutrale wijziging.
Onderwijshuisvesting (4.2)
Voordeel kapitaallasten PWA Eext en OBS Kameleon en tijdelijke huisvesting de Dobbe
De nieuwbouw van beide investeringen is nog niet afgerond waardoor er een incidenteel voordeel ontstaat op de kapitaallasten. Ons afschrijvingsbeleid is dat er werkelijk wordt begonnen met afschrijven in het jaar nadat de investering volledig is afgerond. Het incidenteel voordeel is € 118.150. Dit voordeel wordt toegevoegd aan het budget onderwijshuisvesting en dient ter dekking van de tijdelijke huisvesting van OBS de Dobbe.
OBS PWA Eext ( aanwezigheid vleermuizen)
De aanwezigheid van vleermuizen bij OBS PWA Eext leidt tot vertraging in de bouw en noodzaken tot het treffen van maatregelen. U bent hierover bij brief door het college geïnformeerd. De vertraging in het proces en de maatregelen om de periode tot aan de sloop zo kort mogelijk te maken leiden tot extra kosten.
In deze najaarsnota nemen we alvast die kosten op die niet kunnen wachten op besluitvorming in de bestuursrapportage 2026 en/of de begroting 2027. Het gaat dan om de inmiddels uitgevoerde aanvullende (ecologische) onderzoeken en maatregelen en het zo snel mogelijk aanbrengen van een nieuw (extra) dak op de gymzaal.
Ook zijn per 1 januari 2026 aanvullende middelen nodig voor het projectleiderschap om het aanbrengen van een dak op de gymzaal zo snel mogelijk te realiseren. Hiervoor ontbreekt de benodigde personele capaciteit. Het gaat in deze najaarsnota om de volgende kosten:
1. Nieuw dak op gymzaal. Kapitaalkrediet € 165.000,-- (40jr/1,5%) kapitaallast € 6.600,--.
2. Aanvullende onderzoeken en maatregelen € 10.160,-- (incidenteel)
3. Projectleiderschap 2026 € 20.000 (incidenteel)
OBS De Kameleon
De nieuwbouw van OBS de Kameleon laat een overschrijding zien van ruim € 91.000. Dit is een overschrijding van 3,5% op het totale investeringsbudget. De overschrijding wordt veroorzaak door de toerekening van interne projectleidersuren en een aantal bouwkundige overschrijdingen. Normaliter wordt een dergelijke overschrijding opgevangen binnen de post onvoorzien maar omdat in de voorbereidingsfase al een aantal bijstellingen noodzakelijk bleken is van de post 'onvoorzien' afgezien. De overschrijding veroorzaakt een hogere kapitaallast van € 3.661,-.
Sportaccommodaties (5.2)
Zonnepanelen op zwembaden
Om te voldoen aan de energiebesparingsplicht (Europese richtlijn Energie-Efficiëntie) worden zonnepanelen geplaatst op onze beide zwembaden. Het gaat om een totale investering van € 72.600. De kapitaallast bedraagt € 5.928,- (afschrijving 15 jaar, rente 1,5%) en kan worden gedekt uit de besparing op de energielasten.
Openbaar groen en (openlucht) recreatie (5.7)
Opbrengst verkoop hout(snippers)
De opbrengst van de verkoop van stamhout en houtsnippers brengt structureel € 20.000 meer op dan begroot.
Samenkracht en burgerparticipatie (6.1)
MFC Boerhoorn
Als gevolg van de nieuwbouw van MFC de Boerhoorn is een geschil ontstaan met de energieleverancier over de kosten van het gasverbruik. Inmiddels is hierover een compromis gesloten. De incidentele extra kosten bedragen € 31.000.
Daarnaast is door slijtage de riolering onder het complex beschadigd geraakt. De noodzakelijke werkzaamheden om de ondergrond uit te graven en de riolering te vervangen hebben geleid tot incidentele kosten van € 12.000.
De gemeente staat garant voor eventuele tekorten in de exploitatie van Stichting MFC Boerhoorn. Op basis van de huidige begroting van de stichting en de verwachting van iets lagere energielasten wordt voor 2025 nog een exploitatietekort van circa € 20.000 voorzien. Hoewel de exploitatie resultaatverbetering laat zien, wordt naar verwachting in 2025 nog geen volledig sluitende jaarrekening gerealiseerd.
Huisvesting statushouders
Vanuit de Spreidingswet hebben gemeenten een nieuwe taak gekregen in het zoeken naar opvangplekken. Hiervoor ontvangen we incidenteel een extra bedrag ad
€ 34.000 vanuit het gemeentefonds. We hebben hiervoor vanuit de eigen middelen ook een budget gereserveerd. Omdat we ook bezig zijn met het realiseren van flexwoningen en daarvoor ook kosten hebben gemaakt en nog gaan maken wordt voorgesteld de extra middelen m.b.t. de spreidingswet toe te voegen aan deze bestaande middelen. Het bedrag wordt gereserveerd op een daarvoor bestemde stelpost (binnen dit taakveld). De inkomst is verantwoord op pijler 5.
Milieubeheer (7.4)
Kapitaalkrediet klimaatadaptieve inrichtingsplannen
De raad heeft eerder de Lokale Adaptatiestrategie vastgesteld. Voor de uitvoering is extra budget nodig voor het deel dat niet uit het rioolfonds kan worden betaald.
Voor 2025-2027 bedraagt de totale investering € 1.656.000. Na aftrek van 25% rijkssubsidie blijft € 1.242.000 voor de gemeente over. Dit komt neer op een jaarlijkse investering van € 552.000, met kapitaallasten van € 16.560 per jaar (afschrijving 40 jaar, rente 1,5%).
In de begroting 2025 is per abuis uitgegaan van € 414.000 in plaats van € 552.000. Het kapitaalkrediet wordt daarom in deze najaarsnota met € 138.000 verhoogd. De kapitaallasten zijn correct opgenomen.
Begroting 2025 Omgevingsdienst (OD)
De OD rekent in 2025 met 11.450 uur aan extra opdrachten en complexe VTH taken. Dit zijn projecten die specifiek worden bekostigd door de desbetreffende opdrachtgever. In totaliteit passen deze extra opdrachten binnen de begroting. Wel leidt het tot een onderlinge verschuiving in de deelnemersbijdragen. De aangepaste deelnemersbijdrage is verwerkt in deze najaarsnota. Incidenteel € 21.905. Deze verhoging is aan de orde geweest bij de bespreking van de jaarstukken van de gemeenschappelijke regelingen op 26 juni 2025.
Ruimtelijke ordening (8.1)
Beëindigingsregeling veehouderijlocaties
Sinds 3 juli 2023 zijn de landelijke beëindigingsregelingen veehouderijlocaties opengesteld, waarmee veehouders hun bedrijfslocaties tegen subsidie kunnen beëindigen. We ontvangen als gemeente hiervoor een vergoeding op basis van het aantal verleende beschikkingen en ondertekende geregistreerde overeenkomsten tot beëindiging van de veehouderijlocatie. Voorgesteld wordt om het bedrag te reserveren voor de hiervoor door ons gemaakte en nog te maken kosten. Het gaat om een incidenteel bedrag van € 87.000. Het bedrag wordt hiervoor gereserveerd op een daarvoor bestemde stelpost. De inkomst wordt verantwoord op pijler 5.
Extra middelen invoering nieuwe wetgeving ruimtelijk domein
Voor de implementatie en borging van wetgeving in het ruimtelijk domein zoals de Omgevingswet, de Wet Kwaliteitsborging bouw(WKb) en de Wet betaalbare huur ontvangen we incidentele bedragen (€ 310.000). Omdat we hiervoor ook extra werkzaamheden verrichten en nog moeten verrichten stellen we voor deze budgetten hiervoor te reserveren. De middelen (gaan) worden gebruikt voor de kosten van personele inzet, training dienstverlening VTH, voorbereiding omgevingsplan en personele ondersteuning in verband met projectwerkzaamheden. Het bedrag wordt hiervoor gereserveerd op een daarvoor bestemde stelpost. De inkomst wordt verantwoord op pijler 5.
Grondexploitatie (niet bedrijven – terreinen) (8.2)
Tussentijdse winstneming Nooitgedacht
Binnen de grondexploitatie (grex) Nooitgedacht realiseren we, conform de POC methode (Percentage of Completion) een tussentijdse winst van € 480.000. Voorgesteld wordt om deze toe te voegen aan de reserve grondbedrijf.
Voorbereidingskrediet woningbouwplannen Gieterveen
Voor de plannen van woningbouw in Gieterveen is vorig jaar een voorbereidingskrediet aangevraagd. De vaststelling van deze grondexploitatie stond gepland voor januari 2025, maar is door omstandigheden uitgesteld naar 2026. In 2025 zijn wederom- en worden nog diverse voorbereidingskosten gemaakt, waardoor we het voorbereidingskrediet willen verhogen met € 80.000,- (met een structurele rentelast van € 1.200). Met dit aanvullende krediet komt het totale voorbereidingskrediet op € 110.000 (structurele rentelast € 1.650). De dekking van dit voorbereidingskrediet bestaat uit toekomstige grondopbrengsten, nadat de grondexploitatie(grex) is vastgesteld door de gemeenteraad.
Bouwen en Wonen (8.3)
Tiny Houses Gasselternijveen
De realisatie van het project Tiny Houses in Gasselternijveen heeft een investeringsbedrag gevraagd van € 100.000. Dit levert een kapitaallast op van € 10.150 (10 jr./1,5%). Hier tegenover staat een jaarlijkse erfpachtcanon van € 14.880, --. Er is hiermee sprake van een (iets meer dan) kostendekkend project.
Bestemming resultaat (0.10)
Reserve dekking kapitaallasten diverse investeringen
Voor een aantal kapitaalinvesteringen in de openbare ruimte zijn in eerdere jaren reserves ingesteld ter dekking van de kapitaallasten. Vanuit deze reserve worden de jaarlijkse afschrijvingslasten van de betreffende investeringen binnen de exploitatie gedekt. Begrotingstechnisch dient de stand van deze reserves 1-op-1 aan te sluiten bij de boekwaarde van de gekoppelde investering. Voor een bedrag van € 33.818 is dit niet het geval. Dit bedrag wordt incidenteel toegevoegd aan de reserves om de aansluiting te herstellen
Tussentijdse winstneming grondbedrijf
De tussentijdse winstneming als boekwinst op de grondexploitatie bestemmingsplan Nooitgedacht van € 480.000 wordt toegevoegd aan de reserve grondbedrijf.