Bestuur (0.1)
Accountantskosten
De kosten voor de accountantscontrole stijgen als gevolg van de inflatie. De raming wordt incidenteel met € 12.000 bijgesteld. Na de nieuwe aanbesteding van de accountantscontrole beoordelen we of structurele bijstelling noodzakelijk is.
Burgerzaken (0.2)
Verkiezingen
Vanwege de vervroegde Tweede Kamer verkiezingen ontvangen we binnen de Algemene Uitkering (AU) een vergoeding voor de te maken extra kosten ad € 86.000. Dit betreft een budgettair neutrale bijstelling. De inkomst wordt verantwoord op pijler 5. Het bedrag wordt gereserveerd op een daarvoor bestemde stelpost (binnen dit taakveld).
Minder inkomsten uit huwelijken
Er zijn dit jaar minder huwelijken en partnerschappen gesloten. Daarnaast zijn er ook minder huwelijken in het weekend (duurder) voltrokken en zijn er meer gratis huwelijken gesloten. Incidenteel een tekort van € 40.000.
Extra inkomsten en uitgaven paspoorten en rijbewijzen
Er is sprake van een zogenaamde paspoortenpiek. Dat betekent dat er meer paspoorten worden uitgegeven dan gemiddeld. Dit geeft meer inkomsten aan leges, maar tegelijk stijgen de afdrachten aan het rijk hiermee ook. Incidenteel een voordeel van per saldo € 70.000.
Mutatie reserves
Pensioenvoorziening wethouders
Uit een landelijk onderzoek blijkt dat de voorziening voor de pensioenaanspraken van (ex-wethouders in de meeste gemeenten circa 10–20% te laag is in aanloop naar de overgang van de APPA-regeling (Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers) naar het ABP per 1 januari 2028. Gemeenten wordt geadviseerd de voorziening in overleg met de accountant op peil te brengen, wat in 2025 leidt tot een eenmalige incidentele last. Ook moeten herverzekeringen en eventuele waardeoverdrachten worden beoordeeld. Voor ons gaat het om een incidenteel bedrag van € 375.000. Het bedrag wordt toegevoegd aan de pensioenvoorziening wethouders.