Beheer overige gebouwen (0.3)
Actualiseren maatschappelijk vastgoedbeleid
Op basis van de uitkomsten van de verkenning wordt het huidige vastgoedbeleid geactualiseerd en geïmplementeerd. Hiervoor is een bedrag nodig van incidenteel € 25.000. Het bedrag is bedoeld voor het laten opstellen van het beleidsdocument.
Overhead (0.4)
Aanbestedingsprocedure inkoop inhuur
De inhuur van (tijdelijk) personeel moet opnieuw worden aanbesteed. Hiervoor is ondersteuning noodzakelijk. De kosten hiervan bedragen € 12.500.
Commissie bezwaar en beroep
De werkzaamheden van de ambtelijk secretaris van de commissie zijn dit jaar uitbesteed aan een extern bureau. De kosten hiervoor waren niet geraamd en worden nu daarom bijgesteld. Het betreft voor 2024 een incidenteel bedrag ad € 48.000. In verband met de invoering van de nieuwe omgevingswet is er een toename geweest van het aantal aanvragen onder het oude regime van de WABO. Daarmee was extra inzet nodig op bezwaar en beroep wat voor een piek heeft gezorgd in de werkzaamheden van juridische zaken. Om deze piek op te kunnen vangen is er voor gekozen de werkzaamheden van de ambtelijk secretaris uit te besteden als afgebakende opdracht.
Budget ziektevervanging (flexpot)
Wij verwachten dit jaar een overschrijding van het budget ziektevervanging (de flexpot). Dit heeft onder andere te maken met een aantal langdurige ziektegevallen en de in verband daarmee noodzakelijke inhuur van vervangende capaciteit. De continuïteit in de uitvoering van de gemeentelijke taken en opgaven noodzaakt hiertoe. Vooralsnog nemen wij nu nog geen bijstelling op, maar wij komen hier bij de jaarrekening nader op terug”.
Vervanging defecte CV installatie gemeentehuis
Recent is één van de twee cv-ketels van het gemeentehuis buiten werking gesteld vanwege een defect omdat er geen onderdelen meer beschikbaar zijn voor reparatie. Deze ketel wordt nu vervangen door een cascadesysteem van 4 kleinere ketels. Conform de (nieuwe) regelgeving moet ook de complete rookgasafvoer worden vervangen. De nieuwe installatie kan een besparing op gasverbruik van ongeveer 10% opleveren.
De totale investering bedraagt € 60.000, de bijbehorende kapitaallast € 3.600,-- (20jr/1%)
Treasury (0.5)
Rente kortlopende leningen
De rentekosten zijn € 175.000 lager dan geraamd als gevolg van een lager bedrag aan kortlopende leningen. Bij het berekenen van de rente moeten we ervan uitgegaan dat we al onze ambities geheel uitvoeren met de beschikbaar gestelde middelen en dat we daarvoor financiering (leningen) moeten aantrekken. In de praktijk is er echter sprake van vertraging in de uitvoering zodat er minder leningen behoeven te worden aangetrokken.
Bij het bepalen van de rente in de begroting hanteren we de richtlijnen conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)
Rente investeringen
Als zich een mutatie in de kapitaallasten voordoet vanuit een investering worden de afschrijvingslasten rechtstreeks binnen de betreffende pijler verwerkt. De rentelasten worden vervolgens budgettair neutraal verrekend binnen het onderdeel treasury. In deze najaarsnota gaat het om:
- strategische aankopen Gieterveen € 150.
- strategische aankopen Bloemakkers €2.090.
Lager dividend Enexis en BNG
Op basis van het bedrijfsresultaat van 2024 zal het dividend voor zowel Enexis als de BNG € 10.000 lager uitvallen dan geraamd.
Algemene Uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds (0.7)
De berekening van de algemene uitkering op basis van de mei- en septembercirculaire 2024 leidt tot een incidenteel hogere uitkering van € 1.018.000. Hiervan is een bedrag ad € 401.834 nodig voor de dekking van diverse voorstellen uit deze najaarsnota. Het gaat daarbij om extra middelen voor extra taken of extra uitgaven i.v.m. bijzondere omstandigheden. Het resterende bedrag ad € 616.166 komt ten gunste van de algemene middelen.
Het bedrag ad € 401.834 bestaat uit de volgende onderdelen:
- implementatie en borging nieuwe wetgeving ruimtelijk domein € 278.787
- voorschoolse voorzieningen peuters -/- € 5.694
- anti-discriminatievoorziening € 3.611
- maatschappelijke begeleiding € 11.850
- compensatiemiddelen jeugd € 58.000
- compensatiemiddelen bijzondere bijstand/vroegsignalering en alleenverdiener problematiek € 55.280
Deze onderdelen zijn functioneel verwerkt in de desbetreffende pijlers.
Overige baten en lasten (0.8)
Budgetruimte structureel
Na diverse financiële voorstellen is de budgetruimte structureel onder nul gezakt. Dit wordt nu incidenteel aangevuld met een bedrag ad € 58.427.
Onvoorzien
Van de verplichte raming voor onvoorziene uitgaven is in 2024 geen gebruik gemaakt. Incidenteel voordeel € 17.000.
Vennootschapsbelasting (0.9)
Vennootschapsbelasting
Het geraamde bedrag aan te betalen vennootschapsbelasting is niet toereikend. Na verrekening van de teruggaaf over 2023 ad € 36.000 verwachten we nog een bedrag ad € 145.000 extra te moeten betalen over 2024. Dit betreft een afdracht over de winstneming m.b.t. Nooitgedacht. We onttrekken dit bedrag daarom ook aan de reserve grondbedrijf.
| 5. Middelen en ondersteuning | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (bedragen x € 1.000) | ||||||||||
| Lasten | Baten | |||||||||
| Begroot 2024 | Bijstelling incidenteel | Bijstelling structureel | Totaal 2024 | Begroot 2024 | Bijstelling incidenteel | Bijstelling structureel | Totaal 2024 | |||
| 0.3 | Beheer overige gebouwen gronden | 476 | 25 | 501 | 54 | 54 | ||||
| 0.4 | Ondersteuning organisatie | 12.106 | 61 | 4 | 12.170 | 396 | 396 | |||
| 0.5 | Treasury | -485 | -175 | -660 | 187 | -20 | 167 | |||
| 0.61 | OZB woningen | 135 | 135 | 3.737 | 3.737 | |||||
| 0.62 | OZB niet woningen | 42 | 42 | 1.253 | 1.253 | |||||
| 0.64 | Belastingen overig | 2.658 | 2.658 | 2.360 | 2.360 | |||||
| 0.7 | Algemene Uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 45 | 45 | 49.260 | 1.018 | 50.278 | ||||
| 0.8 | Overige baten en lasten | 346 | 41 | 388 | 283 | 283 | ||||
| 0.9 | Vennootschapsbelasting | 26 | 145 | 171 | ||||||
| Resultaat voor bestemming | 15.350 | 97 | 4 | 15.451 | 57.530 | 998 | 58.528 | |||
| 4.99 | Bestemming resultaat | 254 | 254 | 3.387 | 145 | 3.532 | ||||
| Resultaat na bestemming | 15.603 | 97 | 4 | 15.704 | 60.917 | 1.143 | 62.060 | |||