0.4 Ondersteuning organisatie
Vorming en opleiding
Vanuit het personeelsbeleid is de afspraak gemaakt dat het opleidingsbudget 1,5% van het loonbudget bedraagt. De afgelopen jaren is het budget verhoogd met het prijsindex voor goederen en diensten. Dit liep de afgelopen jaren niet in de pas met de relatief grote ontwikkeling van de loonsom en de benodigde gelden voor opleiding. We maken nu een inhaalslag en stellen voor het opleidingsbudget structureel te verhogen met € 50.000.
Arbo en geneeskundige controle
Het budget voor Arbo en geneeskundige controle is structureel te laag. In de begroting 2023 is voorgesteld om het budget structureel met € 25.000 te verhogen. We verwachten in 2022 een incidenteel tekort van € 50.000. De overschrijding is met name het gevolg van een langdurig ziekte verzuim en de intensieve begeleiding om terug te keren in het arbeidsproces.
Rechtskundig advies
In verband met meer proceskosten en meer behoefte aan externe adviezen is het budget niet toereikend. We gaan vooralsnog uit van een incidentele bijstelling van € 50.000.
Brandstof kosten wagenpark buitendienst
Het budget voor brandstofkosten wordt door prijsontwikkeling incidenteel met een bedrag van € 15.000 verhoogd.
Eénmalige uitkering gemeentelijke medewerkers
Het overleg over de gemeentelijke cao voor 2023 gaat trager dan gewenst. Werkgevers VNG en WSGO hebben daarom met de vakbonden afgesproken om intussen gemeentelijke medewerkers in december van dit jaar een eenmalige uitkering te geven. Het bedrag kan niet worden gedekt binnen de begrote loonsom. Het gaat om een bedrag van in totaal € 110.000.
0.5 Treasury
Rente investeringen
Als zich een mutatie in de kapitaallasten voordoet vanuit een investering worden de afschrijvingslasten rechtstreeks binnen de betreffende pijler verwerkt. De rentelasten worden vervolgens budgettair neutraal verrekend binnen het onderdeel treasury. In deze najaarsnota gaat het om:
- aanleg fietspad Gasselterveld € 1.000.
- aanschaf Besturingskasten regelinstallatie zwembad Borghoorns € 75.
- aankoop gebouwen Papenvoort € 28.750.
0.61 en 0.62 OZB woningen en niet-woningen
Onroerende zaakbelasting
De opbrengst OZB is in 2022 incidenteel € 130.000 hoger door een hogere stijging van de waarden dan waar bij het opstellen van de begroting 2022 vanuit is gegaan.
0.7 Algemene Uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
Hogere algemene uitkering
De berekening van de algemene uitkering op basis van de mei- en septembercirculaire 2022 leidt tot een incidenteel hogere uitkering van ruim € 2,2 mln. Daarnaast is er nog een bedrag ad € 0,6 mln beschikbaar gekomen voor het sociaal domein. Dit vindt zijn oorzaak in hogere accressen en een aanpassing van de loon- en prijsontwikkeling. Voor zover er sprake is van structurele doorwerking vanuit de meicirculaire is dit al meegenomen in de begroting 2023. De extra middelen sociaal domein zijn budgettair neutraal verwerkt, de hogere lasten zijn opgenomen onder pijler 2.
Daarnaast zijn er structureel extra middelen opgenomen voor de uitvoering van de Wet Inburgering, de Wet Kwaliteitsborging Bouw en het uitbreiden van de capaciteit van de BOA's (handhaving veiligheid) respectievelijk € 6.000, € 34.000 en € 33.000.
Incidenteel zijn er middelen beschikbaar gesteld voor de energietoeslag (€ 548.000), de extra instroom asielzoekers (€ 28.000), maatschappelijke begeleiding inburgeringsplichtigen (€ 33.000), uitvoeringskosten klimaatakkoord (€ 206.000), invoeringskosten omgevingswet (€ 422.000), invoeringskosten WKB (€ 49.000)en de 3e jaarschijf middelen 'Gezond in de Stad'(€ 13.000). Omdat hier ook (verwachte)uitgaven tegenover staan, zijn deze inkomsten ook als last geraamd.
Samenwerking Drentse Aa
In 2015 is de samenwerking Drentsche Aa gestart. Deze samenwerking (belastingen, inkoop en personeels- en salarisadministratie) verloopt inhoudelijk zoals is overeengekomen.
Voor de samenwerking rond SDA is oorspronkelijk een bedrag van structureel € 100.000 als te behalen kostenbesparing in de begroting ingeboekt. De autonome kostenstijging is in de afgelopen jaren dermate geweest waardoor een besparing niet realistisch meer is. De samenwerking heeft in de praktijk efficiency voordelen opgeleverd. Deze blijken lastig meetbaar te zijn. Het resterende bedrag van € 81.000 kan niet meer als besparing afzonderlijk worden gerealiseerd.
Doorberekening interne kosten
De dekking van de salariskosten van een aantal medewerkers komt ten laste van projectbudgetten. Een deel van de werkzaamheden is in 2022 uitgevoerd voor projecten waartegenover geen budgetten staan. Incidenteel nadeel € 150.000.
| 5. Middelen en ondersteuning | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (bedragen x € 1.000) | ||||||||||
| Lasten | Baten | |||||||||
| Begroot 2022 | Bijstelling incidenteel | Bijstelling structureel | Totaal 2022 | Begroot 2022 | Bijstelling incidenteel | Bijstelling structureel | Totaal 2022 | |||
| 0.3 | Beheer overige gebouwen gronden | 423 | 423 | 53 | 53 | |||||
| 0.4 | Ondersteuning organisatie | 9.987 | 225 | 50 | 10.262 | 372 | 372 | |||
| 0.5 | Treasury | -225 | -225 | 285 | 285 | |||||
| 0.61 | OZB woningen | 119 | 119 | 3.487 | 90 | 3.577 | ||||
| 0.62 | OZB niet woningen | 36 | 36 | 1.210 | 40 | 1.250 | ||||
| 0.64 | Belastingen overig | 2.284 | 2.284 | 1.965 | 1.965 | |||||
| 0.7 | Algemene Uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 201 | 201 | 41.234 | 4.143 | 73 | 45.450 | |||
| 0.8 | Overige baten en lasten | 480 | 81 | 561 | 342 | -150 | 192 | |||
| 0.9 | Vennootschapsbelasting | 26 | 26 | |||||||
| Resultaat voor bestemming | 13.330 | 225 | 131 | 13.686 | 48.947 | 4.123 | 73 | 53.143 | ||
| 4.99 | Bestemming resultaat | 1.157 | 1.157 | 3.592 | 3.592 | |||||
| Resultaat na bestemming | 14.487 | 225 | 131 | 14.843 | 52.539 | 4.123 | 73 | 56.736 | ||