Financiële bijstellingen

Excel-tabel

Omschrijving

Crisisbeheersing en brandweer (1.1)
Veiligheidsregio Drenthe
Tijdens het opstellen van de begroting 2026 van de VRD wisten we dat een mogelijke bezuiniging van 10% op de rijksbijdrage BDUR nog niet in de begroting van de VRD is verwerkt. Het opvangen van deze korting binnen de bestaande financiële kaders is niet haalbaar en zet de hulpverleningstaken onder druk. De VRD verzoekt daarom de twaalf deelnemende gemeenten om een structurele bijdrage ter compensatie. Voor onze gemeente betreft dit € 25.169.
Daarnaast is in Drenthe een gezamenlijke aanpak vastgesteld voor het vergroten van de weerbaarheid, met uitvoering in 2026 en 2027. Dit vraagt om een aanzienlijke inzet van gemeenten en VRD. Hoewel hiervoor rijksmiddelen beschikbaar zijn, zijn deze in 2026 ontoereikend en dekken zij circa de helft van het programmabudget. Voor het resterende deel wordt een beroep gedaan op de gemeenten.
Voorgesteld wordt om een eenmalige bijdrage te leveren aan het programma Weerbaar Drenthe. Voor onze gemeente bedraagt deze € 70.682. Vanaf 2027 zijn de programmakosten voor de VRD structureel gedekt.

Openbare orde en veiligheid (1.2)
Steunpunt Femicide
Huiselijk geweld en (dreigend) femicide zijn ernstige maatschappelijke problemen met grote impact op slachtoffers, gezinnen en de samenleving. In Noord-Drenthe ontbreekt momenteel een laagdrempelig, regionaal georganiseerd steunpunt waar (mogelijke) slachtoffers, plegers en professionals terechtkunnen voor advies, ondersteuning en doorgeleiding. Het steunpunt zal starten in de gemeenten Aa en Hunze, Assen, Noordenveld en Tynaarlo en in 2027 uitgebreid worden naar heel Drenthe. Hierbij is het uitgangspunt cofinanciering: 50% vanuit de provincie en 50% vanuit de deelnemende gemeenten. Er wordt gestart met een pilot van 3 jaar. 
Voor 2026 zijn de kosten incidenteel € 35.000. Voor de jaren 2027 en 2028 zijn de kosten incidenteel € 11.000. Deze bedragen worden meegenomen in de voorbereiding op de begroting 2027.

Omschrijving

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Peuterspeelzalen
Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 is gebleken dat er een structureel voordeel is ontstaan op het budget met betrekking tot de peuterspeelzalen. Dit voordeel wordt nu structureel in deze bestuursrapportage opgenomen. Het betreft een bedrag ad € 70.000.

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Naoberschapsfonds
Voor de uitvoering van het Naoberschapsfonds 2026 heeft de gemeente een subsidie ontvangen van € 33.643. Deze subsidie is verleend op basis van de Subsidieregeling Naoberschapsfonds en is bedoeld om bij te dragen aan een levendige en toegankelijke cultuursector binnen de gemeente.
Met het Naoberschapsfonds ondersteunt de gemeente culturele initiatieven en activiteiten die bijdragen aan ontmoeting, participatie en culturele diversiteit. De middelen worden ingezet voor ondersteuning van lokale festivals, de subsidieregeling cultuur, de Digital Art Factory (DAF) en waarderingssubsidies voor cultuur en cultureel erfgoed. Het geheel verloopt budgettair neutraal.

5.6 Media
Specifieke Uitkering Informatiepunt Digitale Overheid (Spuk IDO)
De specifieke uitkering (SPUK) Ido wordt vervangen door de decentralisatie-uitkering (DU) Overheidsbrede dienstverlening. Als gevolg hiervan vervallen de bijbehorende geraamde inkomsten en uitgaven voor de SPUK Ido (€ 24.520 respectievelijk € 26.514). Per saldo leidt dit tot een voordeel van circa € 2.000.
De DU Overheidsbrede dienstverlening bedraagt € 25.000 en is in ieder geval beschikbaar tot en met 2030. Deze uitkering wordt daarom structureel in de begroting opgenomen. De bijbehorende lasten zijn geraamd binnen pijler 2 (bibliotheekvoorziening) en de baten binnen pijler 5 (Algemene Uitkering). Per saldo is dit onderdeel budgettair neutraal.

Provinciale bibliotheeksubsidie 2026
Evenals in voorgaande jaren is bij de provincie een subsidie voor het bibliotheekwerk aangevraagd. Naar verwachting wordt deze toegekend, voor een bedrag van € 113.745. Deze subsidie is noodzakelijk voor de uitvoering van het bibliotheekwerk en wordt daarom zowel aan de baten- als lastenkant in de begroting opgenomen. Per saldo is dit onderdeel budgettair neutraal. 

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Vergoeding kinderopvangkosten pleegouders (2025 en 2026)
In de decembercirculaire 2025 zijn extra middelen beschikbaar gesteld als bijdrage voor de kosten die pleegouders maken voor kinderopvang of buitenschoolse opvang van hun pleegkinderen. Deze middelen zijn ook beschikbaar gesteld voor de jaren 2026 en 2027.
De uitvoering van deze regeling vindt plaats via de jeugdhulpregio Drenthe. De tegemoetkomingen aan pleegouders worden met terugwerkende kracht over 2025 toegekend. Voor 2026 gaat het om een bedrag van € 28.000. Voor 2027 wordt uitgegaan van een benodigd bedrag van € 14.000.

Brede SPUK uitkering
Voor onze gemeente neemt de omvang van de Brede SPUK structureel € 14.518 en incidenteel € 52.276 vanaf 2026 af. Deze daling wordt enerzijds veroorzaakt door het aflopen van incidentele middelen en anderzijds door een landelijke korting van 10%. Daartegenover staat dat via het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord en het Hoofdlijnenakkoord Ouderenzorg aanvullende middelen beschikbaar komen. Deze middelen blijven, net als de overige SPUK-middelen, flexibel inzetbaar binnen de brede doelstellingen. De afgelopen jaren is gebleken dat de beschikbare SPUK-middelen niet volledig zijn benut; jaarlijks resteerde een deel van het budget. Dit geeft enige ruimte om de effecten van de afname in de beschikbare middelen op te vangen.

Nij Begun
Vanuit het programma Nij Begun ontvangen wij in totaal circa € 1.314.000 voor de uitvoering van vijf maatregelen. Het betreft middelen ten behoeve van Inwoners aan Zet, het versterken van ontmoetingsplekken, wijk- en dorpsondersteuning, Kansen voor Kinderen en Welzijn op Recept.
Deze maatregelen zijn gericht op het versterken van de sociale basis, het vergroten van preventie en het verbeteren van de leefbaarheid en bestaanszekerheid in onze dorpen en wijken.
De betreffende middelen worden volledig ingezet voor de uitvoering van deze maatregelen. Per saldo is sprake van budgettaire neutraliteit.

We verwachten dat het niet lukt jaarlijks de ontvangen bedragen uit te geven. We stellen de raad daarom voor een nieuwe reserve uitvoeringsmaatregelen Nij Begun te vormen. In enig jaar niet uitgegeven middelen voor Nij Begun worden daarin gestort zodat ze behouden blijven voor het doel waarvoor ze beschikbaar zijn gesteld.

6.23 Toegang eerstelijnsvoorzieningen Integraal
GGD
In het afgelopen jaar is zowel landelijk als regionaal sprake geweest van toenemende maatschappelijke aandacht voor huiselijk geweld, kindermishandeling, femicide en intieme terreur. Veilig Thuis Drenthe investeert daarom intensief in de verdere scholing van medewerkers en in het vergroten van deskundigheid, in nauwe samenwerking met ketenpartners. Zo kan blijvend passende ondersteuning worden geboden.
De toename van meldingen en adviesvragen vraagt daarnaast om extra inzet en tijd van medewerkers, bovenop de tijd die nodig is voor scholing en deskundigheidsbevordering. Dit leidt tot een structurele behoefte aan uitbreiding van de formatie bij de GGD van € 18.969.

6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang
Bijdrage Vrouwenopvang Emmen
De gemeente Emmen ontvangt als centrumgemeente voor de provincie Drenthe een decentralisatie-uitkering (DU) voor de organisatie van de vrouwenopvang (VO) in de provincie.
Deze DU wordt niet afzonderlijk geïndexeerd. De centrum- en regiogemeenten ontvangen indexatie via de eigen algemene uitkering (AU). Omdat de centrumgemeente de vrouwenopvang niet langer kan uitvoeren binnen de huidige DU-middelen, wordt aan de regiogemeenten gevraagd om bij te dragen ter hoogte van de in de eigen AU opgenomen indexatie. Afgelopen jaren hebben wij van de ontvangen indexatie van de Algemene uitkering geen bedragen ingezet ter dekking van indexatie Vrouwenopvang maar zijn deze ingezet binnen onze eigen begroting.
Voor onze gemeente betekent dit een structurele bijdrage van € 51.000 in 2026. In de jaren daarna stijgt deze bijdrage jaarlijks met € 11.000.

7.1 Volksgezondheid
Uitvoering motie houtstook
Door de raad is de motie “maatregelen ter vermindering/voorkoming van meldingen t.g.v. houtstook” aangenomen. Door het college is daarbij aangegeven dat de uitvoering hiervan mogelijk gepaard gaat met extra kosten. De verwachting is dat het aantal meldingen zal toenemen en dat de totale uitvoering van de motie een extra inspanning in uren oplevert. Daarnaast is een extra budget benodigd voor communicatiemiddelen als flyers e.d.
De totale kosten bedragen structureel € 10.000.

Brede SPUK uitkering
De aanpassingen hebben betrekking op de wijzigingen in de SPUK-regelingen binnen het taakveld volksgezondheid. Voor de inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar taakveld 6.1, pijler 2.

GGD
De GGD Drenthe stelt voor om de begroting 2026 via een begrotingswijziging te verhogen, als gevolg van diverse inhoudelijke en maatschappelijke ontwikkelingen. Het gaat om een structurele uitbreiding binnen het toezicht op de kinderopvang, Veilig Thuis en de bedrijfsvoering. Deze ontwikkelingen leiden tot een verhoging van de inwonerbijdrage voor onze gemeente van € 17.000.

Omschrijving

3.2 Fysieke bedrijfs- en infrastructuur
Nedersaksenlijn – Lokale ontwikkelingsvisie
De komende aanleg van de Nedersaksenlijn vraagt voor onze gemeente een lokale ontwikkelingsvisie die de gemeente voor de komende jaren een sociaaleconomisch en ruimtelijk perspectief biedt op basis van de kansen die de Nedersaksenlijn geeft voor ontwikkeling. Deze lokale visie is geschikt als onderlegger voor de gemeentelijke Omgevingsvisie en het integrale gebiedsperspectief voor de hele regio. De kosten bedragen € 40.000 incidenteel.

Nedersaksenlijn – deelname projectorganisatie regionale verkenning Gebiedsontwikkeling Nedersaksenlijn.
Van de gemeente wordt een (incidentele) bijdrage ad € 32.000 gedurende een periode van 3 jaar verwacht voor de verkenning Gebiedsontwikkeling en als bijdrage in de kosten voor het opstellen van een strategische impactanalyse.

3.4 Economische promotie
Toeristenbelasting
Bij het opstellen van de jaarrekening is gebleken dat de opbrengst te voorzichtig is geraamd. Dat betreft met name de areaaluitbreiding. In deze bestuursrapportage wordt de opbrengst structureel verhoogd met € 100.000.

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Brugbediening Gevelingskanaal
Tot en met 2024 is de bediening van de bruggen in het Grevelingkanaal uitgevoerd tegen een zeer voordelig tarief. De bediening van de bruggen wordt uitgevoerd samen met de andere gemeenten langs het Grevelingskanaal. De regie hierover ligt bij de gemeente Midden Groningen. Voor het vaarseizoen 2025 is noodgedwongen een nieuwe uitvoerende partij gecontracteerd, waardoor sprake is van aanzienlijk hogere kosten dan voorheen. 
Ook voor 2026 wordt rekening gehouden met een kostenpost van circa € 116.000. Ten opzichte van het huidige budget van € 36.000 is daarom een incidentele bijstelling van € 80.000 noodzakelijk voor het vaarseizoen 2026.
Voor het vaarseizoen 2027 en verder wordt onderzocht welke mogelijkheden er zijn om de kosten te beperken en welke toekomstige keuzes voor de vaarroute passend zijn. 

Slootonderhoud
Het slootonderhoud is opnieuw aanbesteed voor een periode van vier jaar. Uit deze aanbesteding blijkt dat de jaarlijkse kosten structureel met € 120.000 toenemen. De helft van deze kosten (€ 60.000) wordt normaal gesproken doorberekend in de tarieven van de rioolheffing. De tarieven voor 2026 zijn echter al vastgesteld. Hierdoor is het niet meer mogelijk om deze kostenstijging voor dit jaar nog mee te nemen in de heffing. Dit betekent dat de doorberekening van deze € 60.000 pas vanaf 2027 structureel wordt verwerkt in de begroting en daarmee in de rioolheffing.

Voor de administratieve verwerking wordt de raming voor de rioolheffing (pijler 4, taakveld riolering) structureel verhoogd met € 60.000. Voor het jaar 2026 wordt dit bedrag incidenteel weer verlaagd, omdat de kosten in dit jaar nog niet kunnen worden doorberekend.

7.4 Milieubeheer
DU Energiehulp
Binnen de decembercirculaire 2025 hebben we extra middelen ontvangen in de vorm van een Decentralisatie-uitkering (DU) Energiehulp. Doel van deze extra middelen is het geven van extra hulp aan huishoudens met een hoge energierekening en een laag inkomen. Gemeenten kunnen met behulp van een nieuw portaal deze huishoudens gerichter benaderen. In het tweede kwartaal van 2026 schrijven we een plan van aanpak over hoe deze huishoudens het beste kunnen helpen. We gebruiken hiervoor de middelen uit de decembercirculaire 2025 ad € 12.000. 

Nij Begun maatregel 29
Vanuit Nij Begun ontvangen wij gedurende een periode van 10 jaar € 152.016 voor de ontzorgingsaanpak en € 63.492 voor achterstallig onderhoud. Met deze middelen kunnen inwoners worden ondersteund bij het regelen en uitvoeren van woningisolatie. Daarnaast is er budget beschikbaar voor inwoners die vanwege achterstallig onderhoud (nog) niet kunnen isoleren.
Deze middelen worden volledig ingezet voor de betreffende doelen. Het betreft een budgetneutrale bijstelling en vraagt geen aanvullende gemeentelijke middelen.

CDOKE (Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat en Energie)
De Specifieke Uitkering (SPUK) voor CDOKE wordt ingaande 2026 omgezet in een decentralisatie-uitkering (DU). Omdat het beide langjarige incidentele middelen betreft zijn/worden de bedragen structureel in de begroting opgenomen. Met deze middelen kunnen we personele capaciteit inzetten op de klimaat- en energie-opgaven. De SPUK CDOKE was voor een bedrag ad € 532.000 structureel opgenomen in de begroting. Het bedrag voor de DU CDOKE is hoger en wordt voor een bedrag ad € 945.000 structureel opgenomen in de begroting. Het betreft een neutrale bijstelling. Inkomst en uitgaaf zijn gelijk. De inkomst wordt verwerkt in pijler 5 onder de Algemene Uitkering (AU). De DU is € 413.000 hoger dan de oude SPUK. 

Omschrijving

2.1 Verkeer en vervoer
Afschrijving infrastructurele werken
In de begroting zijn investeringsbedragen opgenomen voor infrastructurele werken. Ons afschrijvingsbeleid is dat we starten met afschrijven in het jaar na realisatie van het investeringsproject. Sommige investeringsprojecten kosten meer tijd om te realiseren en zijn dit jaar nog niet afgerond. We starten nog niet afschrijven waardoor een incidenteel voordeel ontstaat op de afschrijving van € 175.000.

 Wegbelijning
Uit een recente inspectie van het gehele areaal  van wegbelijning is gebleken dat er, mede als gevolg van de ongunstige weersomstandigheden, achterstallig onderhoud is ontstaan. Om dit weg te werken is een incidenteel aanvullend budget ad € 50.000 benodigd. Het gaat hier om een exploitatiebudget.

4.2 Onderwijshuisvesting
Indexering terreininrichting en nieuwbouw PWA Eext
De aanwezigheid van vleermuizen heeft geleid en leidt nog steeds tot uitstel van de realisatie van de nieuwbouw van de school en de daarbij behorende terreininrichting. Hierdoor is een indexering van de bestaande kredieten noodzakelijk.
Voor de indexering van de nieuwbouw van de school tot 31 december 2026 is een bedrag benodigd ad € 362.000. Kapitaallast  € 14.480 (40jr/1,5%). Voor de bijbehorende terreininrichting gaat het om een bedrag ad € 30.000. Kapitaallast € 1.200 (40jr/1,5%).

Tijdelijke huisvesting de Dobbe
De tijdelijke huisvesting van de Dobbe wordt tot nu toe gedekt uit incidentele budgetten. Dat is voor het jaar 2026 niet meer voor het hele jaar mogelijk. Er is een aanvullend incidenteel bedrag nodig voor 2026 ad € 9.200. Voor de jaren daarna is extra budget nodig. De extra benodigde middelen hiervoor worden meegenomen bij het opstellen van de begroting 2027.

5.1 Sportbeleid en activering
Brede SPUK
De onderstaande aanpassingen hebben betrekking op de SPUK-regelingen binnen het taakveld volksgezondheid. Voor de inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar taakveld 6.1, pijler 2.
Binnen onderstaande regelingen is sprake van structurele, budgettair neutrale bijstellingen:

• Lokaal sportakkoord (€ 4.579);
• Regionale combi functie sport (€ 8.072).

5.5 Cultureel Erfgoed
Decentralisatie-uitkering (DU) Overheid en erfgoed
Voor de actualisatie van de waardekaarten archeologie, cultuurhistorie en voor gebiedsbiografie ontvangen we binnen de Algemene Uitkering (AU) een bedrag ad € 59.250. Voorwaarde is wel dat de gemeente hetzelfde bedrag hiervoor uittrekt. In deze bestuursrapportage nemen we daarom een last op van € 118.500. Daar tegenover staat een bedrag ad € 59.250 aan inkomsten op pijler 5.

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Beschoeiing Grevelingskanaal
In de begroting zijn investeringsbedragen opgenomen voor aanbrengen van beschoeiing langs het Grevelingskanaal. Het afschrijvingsbeleid van de gemeente is dat er voor het eerst wordt afgeschreven in het jaar volgend op het jaar dat het investeringsproject wordt afgesloten. De voorbereiding is gestart maar de investering is nog niet uitgevoerd. Voor dit projecten betekent dat een incidenteel voordeel op de afschrijving van € 85.000.

Vijveronderhoud
In de bestuursrapportage 2025 is de structurele storting in de voorziening vijveronderhoud met € 55.000 per jaar verlaagd. De voorziening is daarbij opgeheven en het resterende saldo is toegevoegd aan de algemene reserve. Aanleiding hiervoor was de controle van de jaarrekening, waaruit is gebleken dat het meerjarenplan waarop de voorziening was gebaseerd niet meer actueel was. Voor een juiste beoordeling en instandhouding van een voorziening is een actueel onderhoudsplan noodzakelijk.

Hoewel de voorziening is opgeheven, blijft structureel onderhoud aan vijvers noodzakelijk. Om dit onderhoud te kunnen uitvoeren, is een jaarlijks onderhoudsbudget vereist. In deze bestuursrapportage wordt het structurele bedrag van € 55.000 daarom opnieuw opgenomen, ditmaal als regulier onderhoudsbudget. Zonder een dergelijk budget kunnen noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden niet worden uitgevoerd.

Samenkracht en burgerparticipatie (6.1)
HotelAccommodatieRegeling (HAR+ regeling) vanuit het COA
Voor het versnellen van de huisvesting van statushouders vanuit de asielopvang maken wij gebruik van de HAR+-regeling van het COA. Er worden op het moment statushouders op tijdelijke locaties opgevangen. Deze personen moeten doorstromen naar een permanente woning.
Het geld vanuit de HAR+ regeling wordt ingezet om woningen geschikt te maken voor bewoning door m.n. grote gezinnen. Het betreft een incidenteel bedrag van € 270.000. Zowel de lasten als de baten stijgen met dit bedrag.

7.2 Riolering
Doorberekening slootonderhoud
Voor de administratieve verwerking wordt het budget voor de rioolheffing (pijler 4, taakveld riolering) in verband met de hogere kosten voor slootonderhoud structureel verhoogd met € 60.000. Voor het jaar 2026 wordt dit bedrag incidenteel weer verlaagd, omdat de kosten in dat jaar nog niet kunnen worden doorberekend. Voor een uitgebreidere toelichting zie ook pijler 3 taakveld 5.7

7.4 Milieubeheer
ODD
De Omgevingsdienst Drenthe heeft een tweede begrotingswijziging voor 2026 vastgesteld. Aanleiding hiervoor zijn een structureel toegenomen vraag naar milieudiensten, hogere personele en ICT-kosten en de noodzaak om opgelopen werkvoorraden bij vergunningverlening weg te werken. Hierdoor stijgt het kostendekkende uurtarief en neemt het aantal af te nemen uren toe. Deze begrotingswijziging staat op de raadsagenda van 18 (opiniërend) en 25 juni 2026.
Voor de gemeente Aa en Hunze betekent deze begrotingswijziging dat de afname (van uren) bij de ODD in 2026 toeneemt met 414 uur, van 9.597 naar 10.011 uur. In financiële zin stijgt de gemeentelijke bijdrage met € 80.525, van € 1.231.063 naar € 1.311.588.

8.2 Grondexploitatie
Aankoop strategische gronden Annen
In het kader van de woningbouwopgave zijn aan de Westrand in Annen voor een bedrag van €4.008.000 strategische gronden aangekocht. Dit leidt tot een structurele rentelast van € 60.120.

Grondaankoop Annen, tweede deel
In het kader van de woningbouwopgave is aan de Westrand in Annen voor een bedrag van € 632.500 strategische gronden aangekocht. Dit leidt tot een structurele rentelast van € 9.500.

 8.3 Wonen en bouwen
Wet versterking regie volkshuisvesting
In de decembercirculaire van 2025 is een bedrag van € 138.000 opgenomen voor implementatie van de gevolgen van de wet Versterking regie volkshuisvesting. Aangezien er geen andere activiteiten worden verwacht ten gevolge van de wet Versterking regie volkshuisvesting waar middelen voor benodigd zijn, kan het volledige bedrag ingezet worden voor opstellen van het volkshuisvestingsprogramma. Naar verwachting is er een budget van maximaal € 100.000 nodig voor de inzet van de projectleider, daarnaast worden kosten verwacht voor eventueel aanvullende onderzoeken, organisatiekosten en vormgeving. Hiermee verwachten we dat er voldoende budget is voor de uitvoering van deze opdracht. De inzet is incidenteel en beperkt tot de looptijd van het opstellen van het volkshuisvestingsprogramma.

Omschrijving

Ondersteuning organisatie (0.4)
Koelinstallatie Gemeentehuis
De huidige koelinstallatie van 2002 bestaat uit 2 circuits waarvan eind vorig jaar één circuit kapot is geraakt. Herstel is economisch gezien niet meer verantwoord. We vervangen deze door een (meer toekomstbestendige) warmtepomp. De kosten hiervan bedragen € 125.000. 
Het voordeel hiervan is dat we, op termijn, na de noodzakelijke aanpassingen ook elektrisch kunnen verwarmen waardoor het gasverbruik dan zal dalen. De totale kapitaallasten van de investering zijn  € 10.208 (afschrijvingstermijn 15 jaar, rente 1,5%).  De besparing op het gasverbruik wordt nog niet direct gerealiseerd.

Reiskostenvergoeding woon-werkverkeer
De cao Gemeenten 2025-2027 verplicht gemeenten per 1 januari 2026 tot het vaststellen van een regeling voor reiskosten woon-werkverkeer. Deze verplichting impliceert dat werknemers aanspraak hebben op een daadwerkelijke vergoeding. Bij de gemeente Aa en Hunze zijn we met ingang van 2026 een vergoeding van € 0,23 per kilometer verschuldigd. Deze vergoeding geldt voor daadwerkelijk gereisde kilometers tussen woning en standplaats. Voor onze gemeente betekent deze cao-afspraak een nadeel van naar verwachting € 280.000 per jaar. We nemen het bedrag in de deze bestuursrapportage vooralsnog incidenteel mee.  Op basis van ervaringscijfers over 2026 wordt een structureel bedrag opgenomen in de begroting 2027.

Salarissen
De nieuwe cao levert een incidenteel voordeel op in 2026 van € 150.000. We hadden in de begroting 2026 rekening gehouden met een cao stijging vanaf 1 januari. De cao stijging heeft wel plaatsgevonden maar vanaf verschillende momenten in het jaar. Hierdoor is de structurele verhoging van het salarisbudget niet het gehele jaar 2026 nodig. De structurele doorwerking van de cao stijging richting 2027 leidt niet tot een structureel voordeel.

Rechtspositionele aanpassingen: aanpassingen in functies
We hebben de rechtspositionele verplichting om jaarlijks, indien daar aanleiding toe is, functies te herwaarderen. In 2026 is een aantal functiebeschrijvingen geherwaardeerd en dat heeft gevolgen voor de loonsom. Deze ontwikkeling leidt in 2026 tot een incidenteel nadeel van € 72.000. De totale verhoging is structureel € 101.000 en zal in de begroting 2027 worden meegenomen.

Organisatiemiddelen Nij Begun
In de decembercirculaire 2025 zijn middelen ter compensatie van de organisatiekosten voor Nij Begun over het jaar 2025 opgenomen. Omdat deze middelen te laat zijn gekomen om te worden gebruikt in het jaar 2025 zijn deze gestort in de reserve ‘organisatiemiddelen Nij Begun’. Omdat we deze in 2026 willen gebruiken worden deze nu onttrokken aan deze reserve. Het betreft een bedrag ad € 1.072.000. Het geheel verloopt budgettair neutraal.

Afschrijving materieel buitendienst
In de begroting zijn investeringsbedragen opgenomen voor materieel van de buitendienst. Het afschrijvingsbeleid van de gemeente is dat er voor het eerst wordt afgeschreven in het jaar volgend op het jaar dat het investeringsproject wordt afgesloten. O.a. door de lange levertijden lopen investeringen in materieel vertraging op en zijn ze nog niet afgerond. Conform ons afschrijvingsbeleid leiden deze  dit jaar nog niet tot kapitaallasten Voor een aantal investeringen uit voorgaande jaren geldt dat ze nog niet zijn afgerond. Voor 2026 betekent dit een incidenteel voordeel op de afschrijving van € 215.000.

Digitale informatieborden vergaderruimtes
Om de multifunctionele inzetbaarheid van onze vergaderruimtes te vergroten gaan we meer ruimtes voorzien van digitale informatieborden. De borden zijn nodig voor videovergaderingen, overleggen en cursusdoeleinden. Het betreft een investering van € 27.000 met een kapitaallast ad € 5.805 (5jr/1,5%).

ICT apparatuur nieuwe gemeenteraad
Als gevolg van nieuw (informatieveiligheids)beleid zijn de raadsleden, naast een iPad, voorzien van een laptop met uitgebreide Microsoft 365 licenties om hun werkzaamheden voor de gemeente te kunnen uitvoeren. De structurele extra licentiekosten bedragen € 17.250, de extra kapitaallasten voor de laptops bedragen € 5.830 (4jr/1,5%).

Aanbesteding brand- en opstalverzekering
De nieuwe aanbesteding van de brand- en opstalverzekering heeft geleid tot structureel lagere lasten ad € 80.000.

Uitwerking cao voor WSW en afspraakbanen.
De uitwerking van de nieuwe cao voor WSW’ers en afspraakbaners leidt tot hoger kosten. Het betreft een bedrag ad € 14.500. Het gaat om hierbij met name om medewerkers van de kernteams.

Treasury (0.5)
Rente kortlopende leningen
De rentekosten zijn € 650.000 lager dan geraamd als gevolg van een lager bedrag aan kortlopende leningen. Bij het berekenen van de rente moeten we ervan uitgegaan dat we al onze ambities geheel uitvoeren met de beschikbaar gestelde middelen en dat we daarvoor financiering (leningen) moeten aantrekken. In de praktijk is er echter sprake van vertraging in de uitvoering zodat er minder leningen behoeven te worden aangetrokken.
Bij het bepalen van de rente in de begroting hanteren we de richtlijnen uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Rente investeringen
Als zich een mutatie in de kapitaallasten voordoet vanuit een investering worden de afschrijvingslasten rechtstreeks op de betreffende pijler. De rentelasten worden vervolgens budgettair neutraal verrekend binnen het onderdeel treasury. In deze bestuursrapportage gaat het om:
-    Aankoop strategische gronden Annen € 60.120 

-    Grondaankoop Annen  € 9.500 

1. Warmtepomp gemeentehuis € 1.875
2. Aanschaf ICT-middelen nieuwe gemeenteraad € 330
3. Aanschaf digitale informatieborden € 405
4. Indexering terreininrichting PWA Eext € 450
5. Indexering nieuwbouw PWA Eext € 5.340

Algemene Uitkering (AU)  en overige uitkeringen gemeentefonds (0.7)
CDOKE
De Specifieke Uitkering (SPUK) voor CDOKE wordt ingaande 2026 omgezet in een decentralisatie-uitkering (DU). Omdat het beide langjarige incidentele middelen betreft zijn/worden de bedragen structureel in de begroting opgenomen. Met deze middelen kunnen we personele capaciteit inzetten op de klimaat- en energie-opgaven. Het betreft een bedrag ad € 945.000. Zie hiervoor ook dit onderdeel onder pijler 3. 

Decentralisatie-uitkering (DU) overheidsbrede dienstverlening
De specifieke uitkering (SPUK) Ido wordt vervangen door de decentralisatie-uitkering (DU) Overheidsbrede dienstverlening. De DU Overheidsbrede dienstverlening bedraagt € 25.000 en is in ieder geval beschikbaar tot en met 2030. Deze uitkering wordt daarom structureel in de begroting opgenomen.  Zie hiervoor ook dit onderdeel onder pijler 2.

Decentralisatie-uitkering (DU) Overheid en erfgoed
Voor de actualisatie van de waardekaarten archeologie, cultuurhistorie en voor gebiedsbiografie ontvangen we binnen de Algemene Uitkering (AU) een bedrag ad € 59.250. Voorwaarde is wel dat de gemeente hetzelfde bedrag hiervoor uittrekt. In deze bestuursrapportage nemen we daarom een last op van € 118.500. Daar tegenover staat een bedrag ad € 59.250 aan inkomsten hier op pijler 5.